Załącznik
	do Uchwały Zarządu
	Województwa Śląskiego 
	Nr 1501/354 /IV/2014
	z dnia 05.08.2014 r.

ZAŁOŻENIA
ekonomiczno – finansowe do projektu budżetu
Województwa Śląskiego na 2015 rok

Na podstawie uchwały Sejmiku Województwa Śląskiego Nr III/55/6/2010 
z dnia 25 sierpnia 2010 roku, przyjmującej jednolity tekst uchwały w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Województwa Śląskiego,
a także dokumentów Rady Ministrów z 22 kwietnia 2014 r. w sprawie Wieloletniego Planu Finansowego Państwa na lata 2014-2017
oraz z 10 czerwca br. pt. “Założenia projektu budżetu państwa na rok 2015”, przyjmuje się następujące założenia regulujące projektowanie budżetu Województwa Śląskiego na 2015 rok, będącego podstawą Uchwały budżetowej:
1.	Projekt budżetu będzie opracowany w oparciu o aktualny stan prawny.
2.	Zakłada się wzrost dochodów z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz prawnych o 1% w stosunku do planu przyjętego na 30 czerwca br.
Pozostałe dochody należy zaplanować, mając na względzie ich realny wzrost w stosunku do roku 2014.
3.	Dochody własne budżetu Województwa z tytułu:
a)	wpłat za wydawanie zezwoleń na obrót hurtowy napojami alkoholowymi o zawartości do 18% alkoholu przeznacza się w pełni
na realizację zadań, o których mowa w art. 93 ustawy z dnia 26 października 1982 r. o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi (Dz. U. z 2012 r. poz. 1356 ze zm.),
b)	opłat za udostępnianie dokumentów i materiałów zasobu geodezyjnego, przeznacza się na zadania wskazane w art. 41b ustawy z dnia 17 maja 1989 r. prawo geodezyjne i kartograficzne (Dz. U. z 2010 r. Nr 193
poz. 1287 ze zm.),
c)	wyłączania gruntów rolnych z produkcji przeznacza się na cele wskazane w art. 22 c ustawy z dnia 3 lutego 1995 r. o ochronie gruntów rolnych i leśnych (Dz. U. z 2013 r. poz. 1205 ze zm.).
4.	Na etapie sporządzania materiałów planistycznych do projektu budżetu na 2015 rok: 
a)	nie planuje się dotacji celowych z budżetu państwa na zadania zlecone, powyższe wartości zostaną wprowadzone do projektu budżetu na 2015 rok po otrzymaniu stosownej informacji od dysponenta środków, tj. Wojewody Śląskiego w październiku br.,
b)	do dotacji z budżetu państwa na zadania własne należy uwzględnić 20% wkładu własnego województwa, zgodnie z art. 128 ustawy 
z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885 ze zm.).
5.	W związku z sytuacją, w której Województwo osiąga graniczną wartość poziomu zadłużenia, co stwarza realne zagrożenie nie spełnienia Indywidualnego Wskaźnika Zadłużenia (zgodnie z art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych Dz. U. z 2013 poz. 885 ze zm.), przy projektowaniu poziomu wydatków budżetowych na 2015 rok należy mieć na względzie następujące wytyczne: 
a)	wydatki finansowane środkami własnymi budżetu województwa należy bezwzględnie zaplanować w wysokości nie przekraczającej 100% kwot ujętych w Uchwale Sejmiku Nr IV/45/4/2013 z dnia 19 grudnia 2013 r. w sprawie budżetu Województwa Śląskiego na 2014 rok. 
b)	w przypadku zadań zrealizowanych w 2014 roku, które nie będą kontynuowane w latach następnych, kwota planu wydatków na 2015 rok powinna zostać pomniejszona o wartość tych zadań w 2014 roku,
c)	w pierwszej kolejności należy zabezpieczyć środki niezbędne do: 
•	zapewnienia ciągłości funkcjonowania jednostek budżetowych, tak aby mogły one realizować zadania obligatoryjne, 
•	sfinansowania przedsięwzięć już ujętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2014-2025, wg stanu na 30 września 2014 r.,
d)	należy przeprowadzić rzetelną analizę projektowanych wydatków, w szczególności wydatków bieżących (np. udzielane dotacje), tak by w maksymalny sposób zredukować wydatki nieobligatoryjne, wykraczające poza zadania własne Województwa,
e)	wydatki, których celem jest promowanie Województwa należy ukierunkować na akcje o zasięgu co najmniej regionalnym, 
f)	w miarę możliwości należy rozważyć rozłożenie realizacji aktualnych przedsięwzięć wieloletnich w czasie, celem zmniejszenia obciążeń budżetowych w roku 2015, zwłaszcza przedsięwzięć wieloletnich bieżących,
g)	wynagrodzenia i składki od nich naliczane oraz wydatki na zakładowy funduszu świadczeń socjalnych planuje się zgodnie z punktami 8-9, 
12-13.
6.	Zgodnie z Wieloletnią Prognozą Finansową, planuje się:
a)	potencjalne spłaty kwot wynikających z udzielonych poręczeń (w wysokości nie wyższej niż 8.100.000 zł),
b)	przychody z tytułu kredytów bankowych, wpłat rat udzielonych pożyczek oraz wolnych środków (nadwyżki budżetowej), skorygowane na dzień 30 września 2014 r.,
c)	spłaty rat od zaciągniętych kredytów oraz należnych od nich odsetek. 
7.	Wyodrębnia się w budżecie:
a)	rezerwę ogólną w wysokości od 0,1% do 1,0% wydatków ogółem,
b)	rezerwę celową na realizację zadań własnych z zakresu zarządzania kryzysowego zgodnie z art. 26 ust. 4 ustawy z dnia 26 kwietnia 2007 r. o  zarządzaniu kryzysowym (Dz. U. z 2013 r. poz. 1166 ze zm.), w wysokości min. 0,5% wydatków ogółem, pomniejszonych 
o wydatki inwestycyjne, wydatki na wynagrodzenia i pochodne
oraz wydatki na obsługę długu. 
8.	Wydatki na dodatkowe wynagrodzenie roczne należy określić zgodnie 
z art. 4.1 ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej (Dz. U. z 2013 r. poz. 1144 ze zm.).
9.	Wysokość odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w 2015 roku (§4440) należy przyjąć w kwocie 2.917,14 zł, na podstawie Obwieszczenia Prezesa GUS z dnia 18 lutego 2011 roku w sprawie przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej w 2010 r. i w drugim półroczu 2010 roku (M.P. z 2011 r. Nr 15, poz. 156).
10.	W Urzędzie Marszałkowskim, w roku 2015 nie zakłada się wzrostu zatrudnienia w stosunku do wielkości zatrudnienia wskazanego Zarządzeniem Marszałka nr 00047/2014 z dnia 8 maja 2014 r., 
za wyjątkiem wzrostu etatów w ramach pomocy technicznej: 
•	Wydziału Rozwoju Regionalnego - wzrost o 7 etatów;
•	Wydziału Europejskiego Funduszu Społecznego – wzrost o 20 etatów;
•	Wydziału Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego – wzrost o 15 etatów.
11.	Nie zakłada się wzrostu etatów w 2015 roku, w podległych jednostkach budżetowych.
12.	 Składka na:
a)	ubezpieczenia społeczne (§ 4110) wynosi 17,19% wynagrodzeń osobowych,
b)	Fundusz Pracy (§ 4120) wynosi 2,45% wynagrodzeń osobowych.
13.	Fundusz wynagrodzeń i składek od nich naliczanych w każdej jednostce budżetowej należy obliczyć wg wzoru:

Fw  = Fp + Nj + O + D1 + F13 + Fn
gdzie:

Fp – fundusz płacy = średnia płaca w miesiącu wrześniu 2014 roku x  liczba etatów;
Nj –  nagrody jubileuszowe należne pracownikom w roku przyszłym;
O  –  odprawy emerytalne, rentowe, itp.;
D1 –  dodatki inne niż służbowy i funkcyjny (wynikające z obowiązujących 
   przepisów);
F13 – dodatkowe wynagrodzenie roczne;
Fn – fundusz nagród zgodnie z Zarządzeniem nr 00175/2009 Marszałka Województwa Śląskiego z dnia 19 października 2009 r. w sprawie zmiany Zarządzenia nr 00078/2009 Marszałka Województwa Śląskiego z dnia 15 maja 2009 r. w sprawie: ustalania zasad zatrudniania, wynagradzania i awansowania oraz nagradzania pracowników Urzędu Marszałkowskiego Województwa Śląskiego
w Katowicach.
14.	Ostatnie zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej mogą być dokonane na Sesji Sejmiku Województwa Śląskiego we wrześniu 2014 r. 
Po tym terminie: 
•	będą mogły być dokonywane wyłącznie zmiany przedsięwzięć w ramach wydatków przewidzianych w roku budżetowym 2014,
•	nie będzie możliwości wprowadzania nowych przedsięwzięć oraz dokonywania zmian w limitach wydatków na 2015 rok i lata następne,
Na etapie prac planistycznych nad projektem uchwały budżetowej
na 2015 rok oraz Wieloletnią Prognozą Finansową na lata 2015 – 2025 dopuszcza się możliwość zmniejszenia dotychczas przyjętych limitów wydatków na 2015 rok i lata następne, na realizację przedsięwzięć ujętych w WPF. W przypadku takiego zmniejszenia nie wolno zaciągać zobowiązań większych od proponowanego limitu.

Złożenie Skarbnikowi Województwa materiałów do projektu budżetu
na 2015 rok przez Wydziały merytoryczne niezgodnie z przyjętymi założeniami będzie skutkowało nie przyjęciem ich przez Skarbnika.

Za Zarząd