Załącznik  
						  do Regulaminu kontroli instytucjonalnej wydziałów, 
wojewódzkich samorządowych 
jednostek organizacyjnych, 
wojewódzkich osób prawnych 
oraz innych podmiotów

									Katowice, dnia..............

		UPOWAŻNIENIE JEDNORAZOWE NR ...   / ...

Działając na podstawie …………(wskazać właściwy przepis prawa upoważniający do przeprowadzenia kontroli lub zapisy zawartej umowy)

Upoważniam panią/pana   ………………………..........
		        / imię i nazwisko  /
………………………………………...............................
                          	 / stanowisko służbowe / 
Urzędu Marszałkowskiego Województwa Śląskiego w Katowicach przy 
ul. Ligonia 46 legitymującą/ego się legitymacją służbową nr .......
wydaną przez Urząd Marszałkowski Województwa Śląskiego  w Katowicach /dowodem osobistym, 
paszportem nr………….. wydanym przez…………./
do przeprowadzenia  kontroli w zakresie: ......................... 			
..........………………………………………. ....................................................................
		/tematyka i okres objęty kontrolą /
w okresie od  ......do ......... w .............................................................................
		          /nazwa i siedziba jednostki kontrolowanej / 		

                                                                                                        …………………………………
                                                                                                                                                  (podpis Marszałka Województwa
                                                                                                                                                        lub osoby upoważnionej)

 Wyciąg z Regulaminu kontroli instytucjonalnej
wydziałów, wojewódzkich samorządowych jednostek organizacyjnych, wojewódzkich osób prawnych oraz innych podmiotów
wprowadzonego uchwałą nr 725/363/III/2010 Zarządu Województwa z dnia 1 kwietnia 2010 r. 
 (cały tekst dostępny w BIP Urzędu Marszałkowskiego)
§ 8
1.	Kontrolę przeprowadza się w dniach i w godzinach pracy obowiązujących w siedzibie kontrolowanego.
2.	Postępowanie kontrolne lub poszczególne jego czynności przeprowadza się w miarę potrzeby również w siedzibie kontrolującego.
3.	Wykonywanie czynności, o których mowa w ust. 2 nie wymaga odrębnego upoważnienia.

§ 9 
1.	Kontrolujący podlega wyłączeniu z udziału w kontroli, jeżeli wyniki kontroli mogą dotyczyć jego praw lub obowiązków, w tym również jego małżonka, krewnych i powinowatych bądź osób związanych z nim z tytułu przysposobienia, opieki lub kurateli.
2.	Kontrolujący może być wyłączony również w razie stwierdzenia innych przyczyn, które mogą mieć wpływ na bezstronność jego postępowania.

§ 10
1.	Po przybyciu do siedziby kontrolowanego, kontrolujący przekazuje kontrolowanemu upoważnienie, okazuje legitymację służbową lub inny dokument potwierdzający tożsamość oraz dokonuje wpisu do książki kontroli prowadzonej przez kontrolowanego.
2.	Fakt otrzymania upoważnienia kontrolowany potwierdza na egzemplarzu upoważnienia kontrolującego.
§11

Kontrolujący ma prawo żądać, by kierownik kontrolowanego zapewnił warunki i środki niezbędne do sprawnego przeprowadzenia kontroli, a zwłaszcza by przedstawił niezwłocznie żądane dokumenty dotyczące przedmiotu kontroli, ułatwił terminowe udzielanie wyjaśnień przez pracowników, zapewnił oddzielne pomieszczenie z wyposażeniem służącym do przechowywania materiałów kontrolnych oraz, w miarę posiadanych możliwości, dostęp do telefonu i urządzeń biurowych (m.in. komputera, drukarki, kserokopiarki). 

§ 12
Kontrolujący zobowiązany jest do:
1)	przeprowadzania kontroli zgodnie z zakresem wskazanym w upoważnieniu do kontroli, 
2)	obiektywnego ustalenia stanu faktycznego i prawnego oraz rzetelnego udokumentowania wyników kontroli, 
3)	dochowania tajemnicy ustawowo chronionej.

§ 13

1.	Kontrolujący dokonuje ustaleń w szczególności na podstawie dokumentów, wyników oględzin, opinii biegłych, wyjaśnień i oświadczeń. 
2.	Wyjaśnienia i oświadczenia mogą być złożone na piśmie lub ustnie do protokołu, który podpisuje kontrolujący i osoba składająca wyjaśnienia.
3.	Przy oględzinach magazynu i kontroli kasy niezbędna jest obecność osoby odpowiedzialnej za dany dział lub odcinek pracy, a w razie jej nieobecności komisji powołanej przez kierownika kontrolowanego. Czynności kontrolne należy wykonywać przy udziale osób sprawujących nadzór funkcjonalny nad tymi osobami.
4.	Każdy dowód może być oznaczony przez przedstawiciela kontrolowanego i kontrolującego trwałymi cechami lub znakami uniemożliwiającymi ich zastąpienie innym dowodem oraz zabezpieczony przed dokonaniem w nim jakichkolwiek zmian.
5.	Kontrolujący zabezpiecza dowody poprzez:
1) przechowywanie w siedzibie kontrolowanego w oddzielnym, zamkniętym   pomieszczeniu lub opieczętowanym schowku,
2)  oznakowanie i oddanie na przechowanie kierownikowi lub innemu pracownikowi       kontrolowanego za pokwitowaniem, które powinno zawierać specyfikację dowodów  (nazwę dowodu, datę, numer itp. ),
3)  zabranie z jednostki kontrolowanej za potwierdzeniem odbioru dowodów, zwłaszcza w razie ujawnienia nieprawidłowości noszących znamiona przestępstwa.        
6.	Odpisy i wyciągi z dokumentów zabezpieczonych w sposób określony jak wyżej mogą być sporządzane za zgodą i w obecności kontrolującego.
7.	Potwierdzenia zgodności odpisów i wyciągów z dokumentów oraz zestawienia i obliczenia sporządzane w celach kontroli należy uzyskać od kierownika jednostki lub komórki organizacyjnej, w której dokumenty te się znajdują.
8.	Do korzystania z dokumentów zawierających informacje niejawne upoważnieni są kontrolujący, którzy uzyskali odpowiednie poświadczenie bezpieczeństwa.
9.	W toku czynności kontrolnych, kontrolujący informuje kierownika kontrolowanego o stwierdzonych nieprawidłowościach, wymagających niezwłocznego podjęcia środków zaradczych i usprawniających, a w sytuacjach tego wymagających również zarządzającego kontrolę.
10. W razie stwierdzenia podczas kontroli nieprawidłowości w wykorzystaniu dotacji stosuje się „Instrukcję postępowania w przypadku zaistnienia okoliczności wskazujących na wykorzystanie dotacji niezgodnie z przeznaczeniem, pobrania jej nienależnie lub w nadmiernej wysokości”.	

§ 14
1.	Protokół kontroli powinien zawierać:
1) nazwę kontrolowanego w pełnym brzmieniu, jego adres i formę organizacyjną oraz nazwę organu sprawującego nadzór,
2) imiona i nazwiska kontrolujących oraz daty przeprowadzenia przez nich czynności kontrolnych w jednostce i numery upoważnień do jej przeprowadzenia,
3) określenie przedmiotu kontroli i okresu objętego kontrolą,
4) imię i nazwisko kierownika kontrolowanego i jego zastępców, a w miarę potrzeby również kierowników wewnętrznych komórek organizacyjnych oraz głównego księgowego (w przypadku kontroli zagadnień finansowych), a także okres ich zatrudnienia na tych stanowiskach,
5) wskazanie osób realizujących w podmiocie kontrolowanym zadania będące przedmiotem kontroli, wraz z ich zakresem obowiązków,
6) ustosunkowanie się do prawidłowości wykonania poprzednio wydanych przez Marszałka Województwa zaleceń pokontrolnych dot. podobnego zakresu kontroli,
7) opis stanu faktycznego stwierdzonego w trakcie kontroli i porównanie ze stanem wymaganym poprzez wskazanie obowiązujących w tym zakresie przepisów i procedur, 
8) wzmiankę o sporządzonych dodatkowych protokołach, odpisach i wyciągach, zabezpieczonych dowodach, pobranych wyjaśnieniach i oświadczeniach itp.,
9) stwierdzenie, że poinformowano kierownika kontrolowanego o przysługujących mu uprawnieniach,
10) dane o liczbie egzemplarzy sporządzonego protokołu oraz wzmiankę o doręczeniu    jednego egzemplarza protokołu kontrolowanemu wraz z datą doręczenia,
 11) wykaz załączników,
    12) miejsce i datę podpisania protokołu kontroli.
2.	Protokoły z przeprowadzonej kontroli kasy i magazynów sporządza się  odrębnie. Stanowią one załączniki do protokołu kontroli.
3.	Protokół kontroli sporządza się w 2 jednobrzmiących egzemplarzach,  w uzasadnionych sytuacjach w większej ilości egzemplarzy. Załączniki stanowią integralną część protokołu.
4.	W terminie 7 dni od doręczenia protokołu kontrolowany zapoznaje się z treścią protokołu i podpisuje go bądź  odmawia podpisania protokołu, składając jednocześnie pisemne wyjaśnienia co do przyczyn odmowy, albo wnosi  umotywowane zastrzeżenia do treści protokołu. 
5.	W przypadku wniesienia zastrzeżeń, kontrolujący jest zobowiązany umieścić w protokole adnotację o ich wniesieniu, a następnie dokonać ich analizy. Jeżeli zastrzeżenia są zasadne dokonuje się - w razie konieczności po przeprowadzeniu kontroli uzupełniającej-  odpowiednich zmian w treści protokołu. Po analizie zastrzeżeń i ewentualnej kontroli uzupełniającej, kontrolowanemu przedstawia się pisemną informację dotyczącą uwzględnienia bądź nieuwzględnienia zastrzeżeń oraz zmieniony protokół, jeśli dokonano zmian. 
6.	Po rozpatrzeniu zastrzeżeń kontrolowany podpisuje protokół lub odmawia jego podpisania, składając jednocześnie pisemne wyjaśnienia co do przyczyn odmowy.
7.	Protokół kontroli podpisują, parafując każdą stronę wszystkich egzemplarzy protokołu oraz załączników, kontrolujący i kierownik kontrolowanego oraz główny księgowy, jeżeli kontrola obejmowała sprawy finansowo-księgowe, lub ich zastępcy.
8.	Protokół kontroli, którego podpisania odmówili kierownik lub główny księgowy kontrolowanego, podpisuje kontrolujący, czyniąc w protokole adnotację o odmowie podpisania protokołu.
9.	Odmowa podpisania protokołu nie stanowi przeszkody do wszczęcia postępowania pokontrolnego.
10.	Po podpisaniu protokołu kontroli nie wolno dokonywać w nim żadnych poprawek ani dopisków bez omówienia ich na końcu protokołu, z wyjątkiem sprostowania oczywistych omyłek pisarskich, które parafuje kontrolujący.
11.	W szczególnych przypadkach na wniosek kontrolującego kierownik kontrolowanego organizuje w dniu podpisania protokołu naradę pokontrolną w celu omówienia stwierdzonych nieprawidłowości i określenia działań zapobiegających powstawaniu ich w przyszłości.
12.	W naradzie, której przewodniczy kontrolujący, uczestniczą pracownicy zajmujący kierownicze stanowiska i odpowiedzialni za kontrolowany odcinek pracy.
13.	Z narady pokontrolnej sporządza się protokół, który podpisują przewodniczący i protokolant.