Załącznik
	do Uchwały Zarządu
	Województwa Śląskiego 
	Nr 1763/60/VI/2019
	z dnia 8 sierpnia 2019 r.

ZAŁOŻENIA
ekonomiczno – finansowe do projektu budżetu
Województwa Śląskiego na 2020 rok

Na podstawie uchwały Sejmiku Województwa Śląskiego Nr V/38/6/2017 
z dnia 22 maja 2017 roku w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Województwa Śląskiego, a także następujących dokumentów: 
a)	„Wieloletniego Planu Finansowego Państwa na lata 2019-2022” z 24 kwietnia 2019 r.,
b)	„Założeń projektu budżetu państwa na rok 2020” z 11 czerwca 2019 r., 
c)	„Wytycznych dotyczących stosowania jednolitych wskaźników makroekonomicznych będących podstawą oszacowania skutków finansowych projektowanych ustaw – Aktualizacja maj 2019 r.” z 28 maja 2019 roku
przyjmuje się następujące założenia regulujące projektowanie budżetu Województwa Śląskiego na 2020 rok, będącego podstawą uchwały budżetowej:
1.	Projekt budżetu będzie opracowany w oparciu o aktualny stan prawny, m.in. na podstawie przepisów ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2019 r. poz. 869 ze zm.), zwanej dalej „ufp”. 
2.	Zakłada się dochody własne budżetu na 2020 rok z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz osób prawnych w wysokości wynikającej z Załącznika 1 do uchwały nr VI/4/3/2019 z dnia 14 stycznia 2019 r. w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Województwa Śląskiego na lata 2019-2030.
Pozostałe dochody należy zaplanować, mając na względzie ich realną wysokość, w relacji do roku 2019.
3.	Dochody własne budżetu Województwa z tytułu:
a)	wpłat za wydawanie zezwoleń na obrót hurtowy napojami alkoholowymi o zawartości do 18% alkoholu przeznacza się w pełni na realizację zadań, o których mowa w art. 93 ustawy z dnia 26 października 1982 r. 
o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi 
(Dz. U. z 2018 r. poz. 2137 ze zm.),
b)	opłat za udostępnianie dokumentów i materiałów zasobu geodezyjnego, przeznacza się na zadania wskazane w art. 41b ustawy z dnia 17 maja 1989 r. - Prawo geodezyjne i kartograficzne (Dz. U. z 2019 r.,
poz. 725 ze zm.),
c)	wyłączania gruntów rolnych z produkcji przeznacza się na cele wskazane w art. 22 c ustawy z dnia 3 lutego 1995 r. o ochronie gruntów rolnych 
i leśnych (Dz. U. z 2017 r. poz. 1161),
d)	opłat za korzystanie ze środowiska i administracyjnych kar pieniężnych, przeznacza się na zadania wskazane w art. 402 ustawy z dnia 27 kwietnia 2001 r. prawo ochrony środowiska (Dz. U. z 2019 r. poz. 1396),
e)	opłat rejestrowych za wpis do rejestru podmiotów wprowadzających produkty, produkty w opakowaniach i gospodarujących odpadami przeznacza się na zadania, o których mowa w art. 58  pkt. 3 ustawy
z dnia 14 grudnia 2012 r. o odpadach (Dz. U. z 2019 r. poz. 701 ze zm.),
f)	przy planowaniu dochodów uwzględnić należy wpływy związane 
z refundacją kwot założonych wcześniej z budżetu Województwa np. na projekty finansowane ze środków unijnych, których wpływ przewiduje się w roku 2020 r.
4.	Na etapie sporządzania materiałów planistycznych do projektu budżetu na 2020 rok: 
a)	nie planuje się dotacji celowych z budżetu państwa na zadania zlecone, powyższe wartości zostaną wprowadzone do projektu budżetu na              2020 rok po otrzymaniu stosownej informacji od dysponenta środków, tj. Wojewody Śląskiego w październiku br.,
b)	do dotacji z budżetu państwa na zadania własne należy uwzględnić 20% wkładu własnego województwa, zgodnie z art. 128 ufp. 
5.	W związku z działaniami mającymi na celu racjonalizację poziomu zadłużenia Województwa i tym samym ograniczonymi możliwościami pokrycia potencjalnego deficytu budżetowego na rok 2020, przy projektowaniu wydatków budżetowych na 2020 rok należy mieć na uwadze następujące wytyczne: 
a)	wydatki finansowane środkami własnymi budżetu województwa należy bezwzględnie zaplanować w wysokości nie przekraczającej 100% kwot ujętych w Uchwale Nr VI/4/4/2019 Sejmiku Województwa Śląskiego z dnia 14 stycznia 2019 r. w sprawie budżetu Województwa Śląskiego na 2019 rok, 
b)	w przypadku zadań zrealizowanych w 2019 roku, które nie będą kontynuowane w latach następnych, kwota projektu planu wydatków na 2020 rok powinna zostać pomniejszona o wartość tych zadań w 2019 roku,
c)	uwzględnić zmieniające się przepisy prawa, które mogą rzutować na przypisanie nowych bądź odebranie dotychczasowych zadań Samorządu Województwa. W takich przypadkach niezbędna jest analiza wpływu tych zmian na dochody i wydatki budżetu Województwa, 
d)	w pierwszej kolejności zabezpieczyć środki niezbędne do: 
•	zapewnienia ciągłości funkcjonowania jednostek budżetowych, tak aby mogły one realizować zadania obligatoryjne, w tym: 
•	wynagrodzenia osobowe i bezosobowe (z uwzględnieniem poziomu płacy minimalnej określonej przepisami),
•	umowy ujęte w tzw. „wykazie umów wieloletnich których realizacja jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania Województwa Śląskiego i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy”, wg stanu na wrzesień 2019 roku,
•	sfinansowania przedsięwzięć już ujętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2019-2030, wg stanu na wrzesień 2019 r.,
e)	nie wprowadza się nowych zadań powodujących zwiększenie wydatków bieżących budżetu własnego Województwa (zakaz dotyczy przede wszystkim zadań realizowanych bez udziału środków unijnych), jednocześnie zobowiązuje się Wydziały UM do weryfikacji celowości planowanych do poniesienia wydatków bieżących w 2020 roku. Należy przeprowadzić rzetelną analizę celowości i gospodarności wydatków nieobligatoryjnych, wykraczających poza zadania własne Województwa,
f)	wprowadzenie nowych zadań majątkowych o charakterze wieloletnim, 
w szczególności tych które nie mają pokrycia w źródłach dochodów Województwa, a więc powodujących zwiększenie deficytu Województwa na 2020 rok i/ lub na lata następne będzie podlegało szczegółowym analizom Zarządu Województwa i Skarbnika Województwa. 
Nowe przedsięwzięcia wieloletnie w ramach Perspektywy Finansowej 2014 – 2020 analizowane będą przede wszystkim w zakresie poziomu dofinansowania, źródeł finansowania wkładu własnego oraz przyszłych obciążeń dla budżetu wynikających z zapewnienia trwałości zrealizowanego przedsięwzięcia. 
Jako priorytet należy traktować dokończenie realizowanych przedsięwzięć wieloletnich.
g)	wydatki, których celem jest promowanie Województwa winny być ukierunkowane na działania o zasięgu co najmniej regionalnym, 
h)	w miarę możliwości należy rozważyć rozłożenie realizacji aktualnych przedsięwzięć wieloletnich w czasie, celem zmniejszenia obciążeń budżetowych w latach 2020-2021 zwłaszcza przedsięwzięć wieloletnich bieżących,
i)	wynagrodzenia i składki od nich naliczane oraz wydatki na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych ujmuje się według zapisów w punktach 8, 9, 12-13.
6.	Zgodnie z Wieloletnią Prognozą Finansową, planuje się:
a)	potencjalne spłaty kwot wynikających z udzielonych poręczeń (w wysokości nie wyższej niż  914.403 zł),
b)	przychody z tytułu kredytów bankowych, wpłat rat udzielonych pożyczek oraz wolnych środków skorygowane na dzień 30 września 2019 r.,
c)	rozchody z tytułu spłat rat zaciągniętych kredytów oraz należnych od nich odsetek. 

7.	Wyodrębnia się w budżecie:
a)	rezerwę ogólną w wysokości od 0,1% do 1,0% wydatków ogółem,
b)	rezerwę celową na realizację zadań własnych z zakresu zarządzania kryzysowego zgodnie z art. 26 ust. 4 ustawy z dnia 26 kwietnia 2007 r. o  zarządzaniu kryzysowym (tj. Dz. U. z 2019 r. poz. 1398), w wysokości min. 0,5% wydatków ogółem, pomniejszonych o wydatki inwestycyjne, wydatki na wynagrodzenia i pochodne oraz wydatki na obsługę długu,
c)	rezerwę celową na potencjalne zwroty wynikające z rozliczeń perspektywy finansowej 2007-2013, obciążające budżet Województwa,
d)	rezerwę celową na rozliczenia Województwa z Urzędem Skarbowym z tytułu podatku VAT,
e)	rezerwę celową na sfinansowanie zadań wybranych przez mieszkańców Województwa Śląskiego w ramach I edycji Marszałkowskiego Budżetu Obywatelskiego,
Wydatki na dodatkowe wynagrodzenie roczne należy określić zgodnie 
z art. 4 ust. 1 ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej (tj. Dz. U. z 2018 r. poz. 1872).
9.	Wysokość odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w 2020 roku (§4440) należy przyjąć w kwocie 1.229,30 zł, tj. 37,5% z kwoty 3.278,14 zł, na podstawie Obwieszczenia Prezesa GUS z dnia 18 kwietnia 2014 roku w sprawie przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego 
w gospodarce narodowej w 2013 r. i w drugim półroczu 2013 roku 
(M.P. z 2014 r., poz. 158).
10.	W Urzędzie Marszałkowskim, w roku 2020 nie zakłada się wzrostu zatrudnienia.
11.	Nie zakłada się wzrostu zatrudnienia w 2020 roku, w podległych jednostkach budżetowych.
12.	Składka na:
a)	ubezpieczenia społeczne (§ 4110) wynosi 17,19% wynagrodzeń osobowych,
b)	Fundusz Pracy (§ 4120) wynosi 2,45% wynagrodzeń osobowych.
13.	Fundusz wynagrodzeń i składek od nich naliczanych w każdej jednostce budżetowej należy obliczyć wg wzoru:

Fw  = Fp* + Nj + O + D1 + F13 + Fn
gdzie:
Fp* – fundusz płacy = średnia płaca w miesiącu sierpniu 2019 roku x  liczba etatów. W kalkulacji należy uwzględnić przepisy o wynagrodzeniu minimalnym;
Nj –  nagrody jubileuszowe należne pracownikom w roku przyszłym;
O  –  odprawy emerytalne, rentowe, itp.;
D1 –  dodatki inne niż służbowy i funkcyjny (wynikające z obowiązujących 
   przepisów);
F13 – dodatkowe wynagrodzenie roczne;
Fn – fundusz nagród zgodnie z Zarządzeniem nr 00087/18 Marszałka Województwa Śląskiego z dnia 24 września 2018 roku r. ze zm. w sprawie ustalenia Regulaminu zatrudniania, wynagradzania 
i awansowania oraz nagradzania pracowników Urzędu Marszałkowskiego Województwa Śląskiego w Katowicach. Fundusz nagród liczony w ramach funduszu wynagrodzeń pomniejszony 
o sumę środków zabezpieczonych na wypłaty odpraw, nagród jubileuszowych oraz dodatkowego wynagrodzenia rocznego.
14.	Ostatnie zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej mogą być dokonane na Sesji Sejmiku Województwa Śląskiego we wrześniu 2019 r. 
Po tym terminie: 
•	będą dokonywane wyłącznie zmiany przedsięwzięć w ramach limitu wydatków przewidzianych w roku budżetowym 2019,
•	nie będzie możliwości wprowadzania nowych przedsięwzięć oraz dokonywania zmian w limitach wydatków na 2020 rok i lata następne,
•	zakazuje się zmian w budżecie Województwa skutkujących przeniesieniem środków pomiędzy działami, rozdziałami lub paragrafami  klasyfikacji budżetowej, które powodowałyby zwiększenie wydatków bieżących kosztem wydatków majątkowych.

Na etapie prac planistycznych nad projektem uchwały budżetowej
na 2020 rok oraz projektem Wieloletniej Prognozy Finansowej dopuszcza się możliwość zmniejszenia dotychczas przyjętych limitów wydatków na 2020 rok i lata następne, na realizację przedsięwzięć ujętych w WPF. W przypadku takiego zmniejszenia nie wolno zaciągać zobowiązań większych od nowo zaproponowanego limitu.

Materiały do projektu budżetu województwa w dwóch egzemplarzach powinny być złożone w terminie do 10 września br.: jeden egzemplarz Skarbnikowi Województwa, drugi resortowemu Członkowi Zarządu Województwa.
Jednocześnie, w ciągu 7 dni należy dostarczyć Skarbnikowi Województwa potwierdzenie akceptacji złożonych materiałów przez resortowego Członka Zarządu.

Złożenie Skarbnikowi Województwa materiałów do projektu budżetu
na 2020 rok przez Wydziały merytoryczne niezgodnie z przyjętymi założeniami będzie skutkowało nie przyjęciem ich przez Skarbnika.
Za Zarząd