Załącznik do Uchwały nr 780/155/III/2008
Zarządu Województwa Śląskiego z dnia 18. 04. 2008 r.

Roczny Plan Kontroli dla Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na 2008 rok

Katowice, kwiecień 2008 rok
Spis treści
1.	Wstęp
1.1	Podstawy prawne
1.2	Roczny Plan Kontroli
1.3	Rodzaje kontroli
1.4	Zasady prowadzenia kontroli
2.	Opis uwarunkowań prowadzenia procesu kontroli
2.1	Główne zadania kontroli
2.2	Struktura komórek odpowiedzialnych za realizację zadań kontrolnych
2.3	Procedury kontroli
2.4	Obieg i przekazywania informacji o wynikach przeprowadzonych kontroli
2.5	Kontrola doraźna
2.6	Procesy podlegające kontroli
3.	Układ chronologiczny i tematyczny kontroli systemowej w 2008 roku
4.	Założenia co do zasad kontroli projektów w programie w danym roku
4.1	Wytyczne i zasady obejmujące kontrolę projektów
4.2	Metodologia doboru próby projektów do kontroli
4.3	Kontrola projektów w ramach IZ RPO WSL
4.4	Kontrola projektów w ramach IP2 RPO WSL
4.5	Kontrola dotycząca Pomocy Technicznej w IP2 RPO WSL
4.6	Układ chronologiczny i tematyczny kontroli dotyczącej Pomocy Technicznej w IP2 RPO WSL

1.	
Wstęp

Roczny Plan Kontroli zawiera ramowe wytyczne dotyczące przeprowadzania kontroli systemu zarządzania i kontroli RPO WSL, jak również kontroli projektów na miejscu realizacji projektów w danym roku kalendarzowym. Szczegółowe opisy procedur, zasad oraz sposobu postępowania znajdują się w Podręczniku Procedur Wdrażania RPO WSL na lata 2007-2013 (dla kontroli przeprowadzanych przez IZ RPO WSL) oraz w Podręczniku Procedur Wdrażania dla IP2 RPO WSL (dla kontroli przeprowadzanych przez IP2 RPO WSL).

1.1	Podstawy prawne

Proces kontroli w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata 2007-2013 regulują następujące akty prawne i dokumenty:
•	Rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006r. ustanawiające przepisy ogólne dotyczące EFRR, EFS oraz FS i uchylające rozporządzenie (WE) nr 1260/1999 (Dz. Urz. UE L 210 z 31.07.2006r., s. 25);
•	Rozporządzenie Komisji (WE) nr 1828/2006 nr 1083/2006 z dnia 8 grudnia 2006r. ustanawiające szczegółowe zasady wykonania Rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 ustanawiającego przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności oraz rozporządzenia (WE) nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego (Dz. Urz. UE L 371 z 27.12.2006r., s. 1, sprostowane – Dz. Urz. UE L 45 z 15.02.2007r., s. 3);
•	Rozporządzenie (WE) nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 5 lipca 2006r. w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego (Dz. Urz. UE L 210, 31.07.2006r., s.1);
•	Ustawa z dnia 6 grudnia 2006r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju (Dz. U. Nr 227, poz. 1658 z późn. zmianami);
•	Ustawa z dnia 29 stycznia 2004r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. Nr 19 poz. 177 z późn. zm.);
•	Ustawa z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2005r. Nr 249 poz. 2104);
•	Ustawa z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002r. Nr 76 poz. 694);
•	Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013, Wytyczne w zakresie procesu kontroli obowiązków Instytucji Zarządzającej Programem Operacyjnym.
•	Wytyczne w zakresie procesu kontroli w ramach obowiązków Instytucji Zarządzającej Programem Operacyjnym.

1.2	Roczny Plan Kontroli

Roczny plan kontroli powstaje w oparciu o roczny plan kontroli systemowej w IP2 RPO WSL, roczny plan kontroli na miejscu realizacji projektów oraz roczny plan kontroli IP2 RPO WSL. 
Roczny plan kontroli przyjmowany jest przez Zarząd Województwa w terminie do 15 listopada roku poprzedzającego rok, na który sporządzany jest plan, a następnie przekazywany do akceptacji do IK RPO. 
Kontrole na miejscu realizacji projektów oraz kontrole systemowe przeprowadzane są przez IZ RPO WSL zgodnie z Rocznym planem kontroli. 

1.3	Rodzaje kontroli

IZ RPO WSL podczas przeprowadzanych kontroli weryfikuje stosowanie obowiązujących procedur związanych z wyborem projektów i podpisywaniem umów o dofinansowanie oraz wywiązywanie się przez IP2 RPO WSL / beneficjenta obowiązków nałożonych dokumentami programowymi oraz zawartymi umowami i porozumieniami. 

W ramach RPO WSL prowadzone są dwa typy kontroli:
1.	Kontrola systemowa (kontrola systemu zarządzania i kontroli w IP2 RPO WSL).
2.	Kontrola na miejscu realizacji projektów (kontrola u beneficjenta).

1.4	Zasady prowadzenia kontroli

W trakcie wykonywania czynności kontrolnych obowiązują następujące zasady:
legalności tj. wykonywania czynności kontrolnych zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa;
rzetelności tj. obiektywnego i rzetelnego sprawdzania faktów i udokumentowania wyników kontroli w oparciu o materiał źródłowy;
podmiotowości tj. dokonywania ustaleń dotyczących tylko jednostki kontrolowanej;
tajemnicy tj. zachowania tajemnicy kontroli zgodnie z właściwymi przepisami o ochronie informacji niejawnych i ochrony danych osobowych;
kontradyktoryjności tj. możliwości przedstawienia przez kontrolowanego dowodów, wyjaśnień i argumentacji w badanej sprawie, obowiązku przyjęcia ich przez kontrolującego i ustosunkowania się do nich.

2	Opis uwarunkowań prowadzenia procesu kontroli

Z uwagi na aktualny stan wdrażania RPO WSL oraz stopień przygotowania instytucjonalnego IP2 RPO WSL planuje się przeprowadzenie dwóch kontroli systemowych w 2008 roku. Kontrole w szczególności będą obejmować proces naboru projektów oraz funkcjonowanie pisemnych procedur w IP2 RPO WSL. W odniesieniu do kontroli na miejscu realizacji projektów przyjęto, że każdy projekt realizowany ze środków RPO WSL zostanie skontrolowany przynajmniej raz w trakcie realizacji. po złożeniu wniosku o płatność końcową, a przed przekazaniem ostatniej transzy środków beneficjentowi. Ze względu na początkowy etap wdrażania RPO WSL (zamknięto dwa pierwsze konkursy, kolejnych pięć jest otwartych) nie jest możliwe wskazanie projektów, które w 2008 roku zostaną skontrolowane. Planowanie kontroli na miejscu realizacji projektów będzie dokonywane na podstawie pojawiających się informacji dotyczących stopnia zaawansowania realizacji poszczególnych projektów.

2.1	Główne zadania kontroli 

Głównym celem przeprowadzania kontroli jest ocena prawidłowości wykorzystania środków pochodzących z Unii Europejskiej oraz sprawdzenie prawidłowości proceduralnej i rzeczowej całości środków finansowych przeznaczonych na realizację projektów. 
Kontrola systemowa ma na celu monitorowanie prawidłowości realizacji Działania/Poddziałań powierzonych do realizacji IP2 RPO WSL oraz uzyskanie uzasadnionego zapewnienia, że system zarządzania i kontroli w IP2 RPO WSL funkcjonuje efektywnie oraz zgodnie z procedurami i obowiązującymi przepisami. Funkcję IP2 RPO WSL pełni Śląskie Centrum Przedsiębiorczości na mocy Porozumienia w sprawie zasad realizacji Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata 2007-2013, zawartego z IZ RPO WSL w dniu 31 października 2007r. 

Kontrola systemowa służy w szczególności:
•	otrzymaniu zapewnienia, że Działanie/Poddziałania są prawidłowo wdrażane;
•	sprawdzeniu, czy są stosowane obowiązujące systemy zarządzania i kontroli oraz procedury;
•	sprawdzenie, czy istnieje informatyczny system rejestracji i przechowywania zapisów księgowych dla każdego projektu oraz czy gromadzone są dane na temat wdrażania niezbędnych do celów zarządzania finansowego, monitorowania, weryfikacji, audytu i oceny;
•	sprawdzenie, czy istnieją procedury zapewniające, że wszystkie dokumenty dotyczące wydatków i audytów, wymagane do zapewnienia właściwej ścieżki audytu są przechowywane zgodnie z przepisami;
•	upewnieniu się, że Działanie/Poddziałania wdrażane są zgodnie z Porozumieniem zawartym między IP2 RPO WSL a IZ RPO WSL;
•	weryfikacji, czy dane dostarczone przez IP2 RPO WSL w sprawozdaniach i wnioskach o płatność są prawdziwe;
•	sprawdzenie, czy wymogi w zakresie informacji i promocji są przestrzegane.

Kontrola projektu, jest narzędziem umożliwiającym monitoring prawidłowości realizacji projektu. Podstawowym celem kontroli jest:
•	otrzymanie zapewnienia, że projekt jest realizowany prawidłowo;
•	upewnienie się, że projekt jest realizowany zgodnie z umową o dofinansowanie projektu;
•	weryfikację postępów i efektów realizacji projektu w miejscu jego realizacji;
•	weryfikacja czy dane dostarczone przez beneficjenta w sprawozdaniach i wnioskach o płatność są prawdziwe, a wydatki zostały rzeczywiście poniesione przez beneficjenta;
•	sprawdzenie, czy wymogi w zakresie informacji i promocji są przestrzegane.

2.2	Struktura komórek odpowiedzialnych za realizację zadań kontrolnych

Za kontrolę w ramach RPO WSL odpowiadają:
1.	IZ RPO WSL;
2.	IP2 RPO WSL.
IZ RPO WSL odpowiada za kontrolę systemową, realizowaną przez referat ds. monitoringu i kontroli oraz za kontrolę projektów, realizowaną przez referat ds. monitoringu i kontroli projektów. komórki te realizują następujące zadania kontrolne:
Referat ds. Monitoringu i Kontroli (docelowe zatrudnienie – nie mniej niż 14 osób):
•	sporządzanie, weryfikacja i zatwierdzenie rocznych planów kontroli IZ RPO WSL;
•	weryfikacja i zatwierdzania rocznych planów kontroli IP2 RPO WSL;
•	sporządzanie, weryfikacja i zatwierdzanie zbiorczych planów kontroli w ramach RPO WSL w województwie;
•	planowanie, inicjowanie, przeprowadzanie oraz dokumentowanie czynności kontrolnych;
•	sporządzanie i przekazywanie informacji pokontrolnej;
•	kontrola sprawdzająca wykonania zaleceń pokontrolnych;
•	współpraca z organizacjami kontroli zewnętrznej;
•	prowadzenie kontroli w zakresie zadań powierzonych IP2 RPO WSL;
•	prowadzenie kontroli systemu zarządzania i kontroli w zakresie zadań realizowanych w ramach RPO WSL;
•	kontrola zapewnienia właściwej ścieżki audytu systemu zarządzania i kontroli RPO WSL;
•	sporządzanie i przekazywanie niezbędnych informacji i materiałów Instytucji Audytowej.
Referat ds. monitoringu i kontroli projektów IZ RPO (docelowe zatrudnienie – nie mniej niż 16 osób):
•	prowadzenie nadzoru merytorycznego oraz monitorowanie postępów realizacji umów o dofinansowanie projektów (monitoring realizacji projektów);
•	prowadzenie wyrywkowych kontroli sprawdzających faktyczność wydatków opisanych z przedstawianymi fakturami oraz kontrola na miejscu realizacji projektu;
•	zbieranie, analizowanie i weryfikacja sprawozdań monitoringowych;
•	monitorowanie zaistniałych nieprawidłowości i przekazywanie informacji do referatu ds. monitoringu i kontroli;
•	sporządzanie raportów z wdrażania projektów i działań wraz z zestawieniem wydatków i przekazywanie ich do referatu ds. monitoringu i kontroli.

Za kontrolę projektów realizowanych w ramach Działania/Poddziałań powierzonych do realizacji IP2 RPO WSL odpowiada Komórka właściwa ds. monitoringu i kontroli IP2 RPO WSL (docelowe zatrudnienie – nie mniej niż 6 osób). 
Do jej zadań w zakresie kontroli należy:
•	zbieranie i weryfikacja sprawozdań z realizacji projektów otrzymanych od beneficjentów zgodnie z wytycznymi IZ RPO WSL;
•	przygotowanie rocznych planów kontroli projektów zgodnie z wytycznymi IZ RPO WSL;
•	przeprowadzanie kontroli projektów na podstawie dostępnej dokumentacji oraz na miejscu (co najmniej raz w trakcie realizacji projektu);
•	prowadzenie nadzoru merytorycznego oraz monitorowanie postępów realizacji umów o dofinansowanie projektów.

2.3	Procedury kontroli

Procedury prowadzenia zadań kontrolnych w ramach IZ RPO WSL zostały szczegółowo opisane w Podręczniku procedur wdrażania RPO WSL na lata 2007-2013, procedury kontroli projektów przeprowadzanych przez IP2 RPO WSL opisuje Podręcznik procedur wdrażania IP2 RPO WSL.

2.4	Obieg i przekazywania informacji o wynikach przeprowadzonych kontroli

Po przeprowadzeniu kontroli sporządzana jest w terminie 14 dni od zakończenia kontroli, informacja pokontrolna w formie pisemnej, w której zawierane są ustalenia stanu faktycznego, jak i wyjaśnienia złożone podczas kontroli na piśmie przez beneficjenta/IP2 RPO WSL. Szczegóły dotyczące treści oraz formy informacji pokontrolnej znajdują się w Podręcznikach procedur wdrażania RPO WSL.

Beneficjentowi/IP2 RPO WSL przysługuje prawo zgłoszenia, przed podpisaniem informacji pokontrolnej, umotywowanych i uzasadnionych zastrzeżeń, co do treści i ustaleń w niej zawartych. Pismo beneficjenta/IP2 RPO WSL, informujące o odmowie podpisania informacji pokontrolnej wraz z uzasadnieniem stanowi załącznik do informacji pokontrolnej. Odmowa podpisania informacji pokontrolnej przez beneficjenta/IP2 RPO WSL nie wstrzymuje realizacji ustaleń kontroli i zaleceń przedstawionych kierownikowi jednostki kontrolowanej. Biorąc pod uwagę ustalenia i wyniki przeprowadzonej kontroli, w tym w szczególności w przypadku stwierdzenia przez Zespół Kontrolujący naruszenia przepisów prawa, stosowanych procedur, zapisów umowy, itp., może zaistnieć potrzeba wydania zaleceń pokontrolnych względem beneficjenta/IP2 RPO WSL.

Zalecenia pokontrolne zawierają ocenę kontrolowanej działalności, wynikającą z ustaleń opisanych w informacji pokontrolnej, a także uwagi, wnioski i zalecenia zmierzające do usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości. Beneficjent/IP2 RPO WSL jest zobowiązany, w terminie wyznaczonym w zaleceniach pokontrolnych, do poinformowania IZ RPO WSL/IP2 RPO WSL o sposobie wykorzystania uwag i wykonania zaleceń pokontrolnych oraz podjętych działaniach lub przyczynach niepodjęcia tych działań.

Kontrola wykonania zaleceń pokontrolnych przez jednostkę kontrolowaną odbywa się w formie kontroli sprawdzającej w siedzibie kontrolowanego. Informowanie, przygotowanie, przeprowadzenie kontroli sprawdzającej oraz czynności pokontrolnych odbywa się zgodnie z procedurą przeprowadzania kontroli w ramach RPO WSL. 

Dokumentacja kontrolna przechowywana jest wraz z dokumentacją związaną z realizacją Programu. Dodatkowo kontrola systemowa prowadzona w IP2 RPO WSL ma na celu weryfikację dokumentacji dotyczącej przebiegu i wyników czynności kontrolnych przechowywanej w prowadzonych w tym celu aktach kontroli w formie zwartej, które zawierają dokumenty poddane kontroli. Akta kontroli, stanowiąc potwierdzenie realizacji obowiązków wynikających z przepisów prawa wspólnotowego w zakresie ochrony interesów finansowych Wspólnoty Europejskiej, są przechowywane w wyżej wymienionych komórkach organizacyjnych ds. kontroli, zarówno w IZ RPO WSL, jak i w IP2 RPO WSL, a udostępniane są wyłącznie uprawnionym organom, instytucjom lub podmiotom na uzasadniony pisemny wniosek.
Niezwłocznie po zakończeniu czynności kontrolnych, odpowiednie dane o przeprowadzeniu kontroli na miejscu są umieszczane przez pracowników jednostki kontrolującej w systemie informatycznym, a następnie na bieżąco uaktualniane.

2.5	Kontrola doraźna

Kontrola doraźna może zostać przeprowadzona zarówno w IP2 RPO WSL, jak i na miejscu realizacji projektu. Podstawą do podjęcia decyzji o przeprowadzeniu kontroli doraźnej może być informacja o wystąpieniu nieprawidłowości lub uzasadnionym podejrzeniu wystąpienia nieprawidłowości, lub wystąpienie innych okoliczności, mogących mieć negatywny wpływ na realizację projektu, czy prawidłowość procesu wdrażania przez IP2 RPO WSL powierzonych jej zadań. Decyzję o przeprowadzeniu kontroli doraźnej w ramach IZ RPO WSL podejmuje Dyrektor WRR, natomiast w ramach IP2 RPO WSL – Dyrektor IP2 RPO WSL.
Przedmiotem kontroli doraźnej jest w szczególności weryfikacja zgodności uzyskanych informacji o nieprawidłowościach ze stanem faktycznym oraz ustalenie sposobu dalszego postępowania w kwestii zaistniałej nieprawidłowości. 

2.6	Procesy podlegające kontroli

Planowana na 2008 rok kontrola systemowa dotyczy weryfikacji poprawności stosowania procedur oraz przestrzegania zapisów Porozumienia zawartego między IZ RPO WSL a IP2 RPO WSL, dlatego też obejmuje całość procesów składających się na system wdrażania RPO WSL. Ze względu na fakt, że RPO WSL jest w początkowej fazie wdrażania, a IP2 RPO WSL, zgodnie z harmonogramem, w czerwcu 2008 r. planuje otworzyć pierwszy nabór wniosków, realizacja zadań powierzonych IP2 RPO WSL będzie obejmować przede wszystkim proces wyboru projektów oraz kontraktacji środków na wybrane projekty. Z tego powodu kontrola systemowa będzie koncentrować się między innymi na sprawdzeniu poprawności:
•	funkcjonowania pisemnych procedur:
•	czy pisemne procedury są stosowane?
•	czy stosowane są zatwierdzone wzory dokumentów?
•	czy system zarządzania i kontroli w IP2 RPO WSL funkcjonuje prawidłowo?
•	procesu naboru, oceny i wyboru projektów do dofinansowania:
•	czy istnieje pisemna procedura dotycząca procesu naboru, oceny i wyboru projektów do dofinansowania?
•	czy konkursy są ogłaszane zgodnie z harmonogramem przyjętym przez Zarząd Województwa?
•	czy zapewniony jest powszechny dostęp do informacji o konkursie?
•	czy ocena projektów dokonywana jest zgodnie z przyjętymi przez Komitet Monitorujący RPO WSL kryteriami?
•	czy wybór projektów dokonywany jest na podstawie listy rankingowej ocenionych projektów?
•	czy stosowane są zatwierdzone wzory dokumentów?
•	czy dane dotyczące procesu naboru, oceny i wyboru projektów wprowadzane są do Krajowego Systemu Informatycznego?
•	w jaki sposób IP2 RPO WSL sprawdza: czy projekt nie podlega podwójnemu finansowaniu oraz czy beneficjent nie podlega wyłączeniu z otrzymania pomocy?
•	realizacji obowiązków w zakresie monitorowania i sprawozdawczości:
•	czy istnieje pisemna procedura w zakresie monitorowania i sprawozdawczości?
•	czy sprawozdania składane przez IP2 RPO WSL są sporządzane na podstawie rzetelnych i weryfikowalnych danych?
•	czy dane dotyczące wdrażanych Działań/Poddziałań wprowadzane są do KSI?
•	realizacji zadań z zakresu informacji i promocji:
•	czy IP2 RPO WSL informuje o możliwości ubiegania się o współfinansowanie realizacji projektów przez UE?
•	czy IP2 RPO WSL wydaje materiały dotyczące RPO WSL oraz EFRR i czy na dokumentach rozpowszechnionych przez IP2 RPO WSL znajduje się logo RPO WSL oraz UE?
•	czy działania promocyjne podejmowane przez IP2 RPO WSL wynikają z Planu Komunikacji RPO WSL?
•	poświadczenia i deklaracji wydatków oraz wniosku o płatność:
•	czy wydatki beneficjentów zostały prawidłowo zweryfikowane?
•	czy kwoty wykazane na deklaracji zostały prawidłowo wyliczone?
•	czy IP2 RPO WSL prowadzi wyodrębnioną ewidencję księgową Działania/Poddziałania umożliwiającą identyfikację poszczególnych projektów?
•	przestrzegania horyzontalnych polityk wspólnotowych.

2.7	Instytucje i jednostki organizacyjne podlegające kontroli w systemie wdrażania RPO WSL

Kontrola systemowa w ramach RPO WSL obejmuje Instytucję Pośredniczącą Drugiego Stopnia – IP2 RPO WSL (Śląskie Centrum Przedsiębiorczości). Kontroli systemowej podlegają wszystkie procesy wdrażania RPO WSL w zakresie powierzonych IP2 RPO WSL zadań. 
W 2008 roku kontrola będzie dotyczyć przede wszystkim weryfikacji poprawności stosowania procedur oraz przestrzegania zapisów Porozumienia zawartego między IZ RPO WSL a IP2 RPO WSL. 
W 2008 roku może zostać przeprowadzona kontrola poprawności Poświadczenia i deklaracji wydatków wraz z wnioskiem o płatność pod warunkiem, iż IP2 RPO WSL przedłoży ww. dokument IZ RPO WSL. 

Kontrole przeprowadzane w IP2 RPO WSL będą dotyczyły stosowania procedur zawartych w Podręczniku procedur wdrażania IP2 RPO WSL poprzez sprawdzenie dokumentacji dotyczącej poszczególnych procesów realizowanych przez IP2 RPO WSL. Sprawdzeniu zostanie poddana próba dokumentów dobrana metodą losową przy pomocy programu informatycznego.

Instytucja podlegająca kontroli	Procesy podlegające kontroli	
Śląskie Centrum Przedsiębiorczości (IP2 RPO WSL)	•	funkcjonowanie pisemnych procedur;
•	proces naboru, oceny i wyboru projektów do dofinansowania;
•	realizacja obowiązków w zakresie monitorowania i sprawozdawczości;
•	realizacja zadań z zakresu informacji i promocji;
•	sprawdzenie poprawności Poświadczenia i deklaracji wydatków oraz wniosku o płatność;
•	przestrzeganie horyzontalnych polityk wspólnotowych.	

3.	Układ chronologiczny i tematyczny kontroli systemowej w 2008 roku

Kontrola systemowa w roku 2008r. będzie przebiegać zgodnie z planem przedstawionym w poniższym zestawieniu.

Planowany termin	Kontrolowana instytucja lub komórka	Temat/zakres kontroli	Czas trwania kontroli	Liczebność zespołu kontrolującego	Informacje dodatkowe	
II kwartał	IP2 RPO WSL (Śląskie Centrum Przedsiębiorczości)	Sprawdzenie funkcjonowania systemu zarządzania i kontroli oraz stosowania procedur zawartych w Podręczniku procedur wdrażania IP2 RPO WSL, a w szczególności:
•	Prawidłowość funkcjonowania pisemnych procedur wdrażania RPO WSL; 
•	przestrzeganie horyzontalnych polityk wspólnotowych.	
10 dni	
2	
Kontrola na miejscu	
IV kwartał	IP2 RPO WSL (Śląskie Centrum Przedsiębiorczości)	Sprawdzenie funkcjonowania systemu zarządzania i kontroli oraz stosowania procedur zawartych w Podręczniku procedur wdrażania IP2 RPO WSL, a w szczególności:
•	zgodność z procedurami sposobu ogłaszania konkursu o naborze wniosków;
•	prawidłowość procesu naboru, oceny i wyboru wniosków;
•	prawidłowość funkcjonowania Komisji Oceny Projektów;
•	prawidłowa rejestracja wpływających wniosków o dofinansowanie;
•	prawidłowość realizacji zadań z zakresu sprawozdawczości;
•	prawidłowość realizacji zadań z zakresu informowania potencjalnych beneficjentów o możliwościach wsparcia;
•	przestrzeganie horyzontalnych polityk wspólnotowych.	

10 dni	

2	

Kontrole na miejscu	
W zależności od terminu złożenia Poświadczenia i deklaracji wydatków wraz z wnioskiem o płatność	IP2 RPO WSL (Śląskie Centrum Przedsiębiorczości)	Sprawdzenie poprawności zadeklarowanych wydatków na próbie dokumentacji znajdującej się w IP2 RPO WSL (poprawność weryfikacji przedstawionych przez beneficjentów wydatków oraz wyliczenia kwot wykazanych w deklaracji).	

5 dni	

2	

Kontrola na miejscu	

4.	Założenia, co do zasad kontroli projektów w programie w danym roku

4.1	 Wytyczne i zasady obejmujące kontrolę projektów

Kontrola projektów na miejscu ma na celu potwierdzenie, że wydatki przedstawione przez beneficjenta w ramach realizacji projektu zostały poniesione zgodnie z zasadami prawa wspólnotowego i krajowego.
Kontrola projektu na miejscu składa się z następujących etapów:
•	zaplanowanie czynności kontrolnych i sporządzenie upoważnień do kontroli;
•	przekazanie beneficjentowi informacji o kontroli;
•	przeprowadzenie czynności kontrolnych;
•	sporządzenie informacji pokontrolnej i ewentualnych zaleceń pokontrolnych;
•	przekazanie ww. dokumentów jednostce kontrolowanej;
•	przeprowadzenie kontroli sprawdzającej, w przypadku przekazanych wcześniej zaleceń pokontrolnych.

Na kolejnych etapach procesu kontroli przygotowywane są następujące dokumenty:
informacja o kontroli – wysyłana do beneficjenta 7 dni przed kontrolą. W przypadku kontroli doraźnych, beneficjent zostaje poinformowany na 2 dni przed zaplanowaną kontrolą.
upoważnienia – wystawiane dla członków Zespołu Kontrolującego odpowiednio przez Dyrektora Wydziału Rozwoju Regionalnego lub Dyrektora IP2;
lista sprawdzająca – dokument, którym posługuje się Zespół Kontrolujący w trakcie czynności kontrolnych;
informacja pokontrolna – dokument zawierający ustalenia stanu faktycznego i wyjaśnienia złożone przez jednostkę kontrolowaną;
zalecenia pokontrolne – w przypadku stwierdzonych podczas kontroli nieprawidłowości formułuje się zalecenia pokontrolne zawierające uwagi i wnioski zmierzające do usunięcia ww. nieprawidłowości.

Dokumentacja kontrolna przechowywana jest wraz z dokumentacją związaną z realizacją projektu. Dokumentowany jest przebieg i wyniki czynności kontrolnych w prowadzonych aktach kontroli w formie zwartej, które zawierają dokumenty poddane kontroli (m.in. kopie dokumentów poświadczone za zgodność z oryginałem, wykaz tych dokumentów oraz wypełnione i podpisane listy sprawdzające, oświadczenia/wyjaśnienia jednostki kontrolowanej, itp.). Po zakończeniu czynności kontrolnych, odpowiednie dane o przeprowadzeniu kontroli na miejscu są umieszczane przez pracowników jednostki kontrolującej w systemie informatycznym, a następnie na bieżąco uaktualniane.

Kontrola projektu zostanie przeprowadzona przynajmniej raz w trakcie trwania każdego projektu. Kontrola projektów będzie realizowana z uwzględnieniem trzech rodzajów kontroli: 
•	kontroli na miejscu realizacji projektu (przynajmniej jedna na zakończenie realizacji projektu - zgodnie z rocznym planem kontroli);
•	kontroli doraźnej (w przypadku informacji o nieprawidłowościach);
•	kontroli sprawdzającej(w przypadku sformułowania zaleceń pokontrolnych)..
Szczegółowe procedury dotyczące kontroli projektów oraz wzory dokumentów zawarte zostały w Podręczniku Procedur Wdrażania Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Śląskiego na lata 2007-2013 oraz w aktualnie obowiązującym Podręczniku Procedur wdrażania dla IP2 RPO WSL.

4.2	Metodologia doboru próby projektów do kontroli

Ze względu na fakt, iż każdy projekt realizowany w ramach RPO będzie kontrolowany przynajmniej raz w trakcie trwania projektu, w ramach kontroli prowadzonej przez IP2 nie przewiduje się opracowania metodologii doboru próby.

4.3	Kontrola projektów w ramach IZ RPO WSL

Kontrola projektów będzie odbywała się zgodnie z harmonogramem realizacji projektów dofinansowanych w ramach RPO. Indykatywny harmonogram konkursów RPO WSL został przyjęty uchwałą Zarządu Województwa nr 160/132/III/2008 w dniu 31 stycznia 2008r. oraz zamieszczony na stronie internetowej www.rpo.silesia-region.pl Harmonogram ten zakłada otwarcie następujących konkursów w 2007 i 2008 roku:

Data ogłoszenia	Nazwa Działania / Poddziałania	
29 grudnia 2007 r.	Działanie 5.1 – Gospodarka wodno-ściekowa;	
29 grudnia 2007 r.	Działanie 2.2 – Rozwój elektronicznych usług publicznych;	
3 marca 2008 r.	Działanie 3.4 – Promocja turystyki;	
3 marca 2008 r.	Działanie 4.3 – Promocja kultury;	
3 marca 2008 r.	Działanie 9.2 – Infrastruktura lecznictwa otwartego;	
4 kwietnia 2008 r.	Poddziałanie 7.1.2 – Modernizacja i rozbudowa infrastruktury uzupełniającej kluczową sieć drogową;	
4 kwietnia 2008 r.	Działanie 8.2 – Infrastruktura placówek oświaty;	
5 czerwca 2008 r.	Poddziałanie 6.2.2 – Rewitalizacja obszarów zdegradowanych;	
5 czerwca 2008 r.	Działanie 9.1 – Infrastruktura lecznictwa zamkniętego;	
4 lipca 2008 r.	Poddziałanie 1.1.1 – Infrastruktura rozwoju gospodarczego;	
4 lipca 2008 r.	Poddziałanie 1.1.2 – Promocja inwestycyjna	
4 lipca 2008 r.	Działanie 4.1 – Infrastruktura kultury	
5 września 2008 r.	Działanie 5.5 – Dziedzictwo przyrodnicze	
5 września 2008 r.	Poddziałanie 7.1.1 – Modernizacja i rozbudowa kluczowych elementów sieci drogowych	
7 października 2008 r.	Poddziałanie 6.2.1 – Rewitalizacja obszarów zdegradowanych	
5 grudnia 2008 r.	Działanie 4.2 – System informacji kulturalnej;	
5 grudnia 2008 r.	Działanie 5.4 – Zarządzanie Środowiskiem;	
5 grudnia 2008 r.	Działanie 9.3 – Lokalna infrastruktura sportowa.	

Kontrola projektu będzie realizowana zgodnie z harmonogramem realizacji projektu zawartym we wniosku o dofinansowanie. Zostanie przeprowadzona przynajmniej jedna kontrola w trakcie trwania projektu lub na zakończenie jego realizacji.

4.4	Kontrola projektów w ramach IP2 RPO WSL

Kontrola projektów będzie odbywała się zgodnie z harmonogramem realizacji projektów dofinansowanych w ramach Działania/Poddziałań wdrażanych przez IP2 RPO WSL. Harmonogram ogłaszania konkursów o dofinansowanie projektów w ramach Poddziałań wdrażanych przez IP2 RPO WSL w 2008r. jest następujący:

Data ogłoszenia	Nazwa Działania / Poddziałania	
5 czerwca 2008 r.	Poddziałanie 1.2.1 – Mikroprzedsiębiorstwa;	
5września 2008 r.	Poddziałanie 1.2.2 – MŚP;	
5 grudnia 2008 r.	Poddziałanie 1.2.3 – Innowacje w Mikro- i MŚP.	

Kontrola projektu będzie realizowana, zgodnie z harmonogramem realizacji projektu zawartym we wniosku o dofinansowanie. Zostanie przeprowadzona przynajmniej jedna kontrola w trakcie trwania projektu lub na zakończenie jego realizacji.

4.5	Kontrola dotycząca Pomocy Technicznej w IP2 RPO WSL

Kontrola związana z prawidłową realizacją przez IP2 RPO WSL zadań w ramach Pomocy Technicznej prowadzona będzie na dokumentach w siedzibie IZ RPO WSL, i polegać będzie na sprawdzeniu poprawności i spójności przedstawianych przez IP2 RPO WSL dokumentów (np. wniosków o płatność dla Pomocy Technicznej) na miejscu w siedzibie IP2 RPO WSL. 
W każdym roku zostanie przeprowadzona przynajmniej jedna kontrola dotycząca realizacji Rocznego Planu Działań w zakresie Pomocy Technicznej w IP2 RPO WSL, w trakcie realizacji Rocznego Planu Działań lub na zakończenie jego realizacji. 

4.6	Układ chronologiczny i tematyczny kontroli dotyczącej Pomocy Technicznej w IP2 RPO WSL 

Planowany termin	Kontrolowana instytucja lub komórka	Temat/zakres kontroli	Czas trwania kontroli	Liczebność zespołu kontrolującego	Informacje dodatkowe	

IV kwartał	
IP2 RPO WSL (Śląskie Centrum Przedsiębiorczości)	sprawdzenie poprawności i spójności przedstawionych przez IP2 RPO WSL dokumentów we wniosku o płatność dla Pomocy Technicznej	
5 dni	
2	
Kontrola na miejscu