Załącznik
	do Uchwały Zarządu
	Województwa Śląskiego 
	Nr 1670/131/V/2016
	z dnia  9  sierpnia 2016 r.

ZAŁOŻENIA
ekonomiczno – finansowe do projektu budżetu
Województwa Śląskiego na 2017 rok

Na podstawie uchwały Sejmiku Województwa Śląskiego Nr III/55/6/2010 
z dnia 25 sierpnia 2010 roku, przyjmującej jednolity tekst uchwały w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Województwa Śląskiego,
a także dokumentów Rady Ministrów z 26 kwietnia 2016 r. w sprawie Wieloletniego Planu Finansowego Państwa na lata 2016-2019
oraz z 14 czerwca 2016 r. „Założenia projektu budżetu państwa na rok 2017”, przyjmuje się następujące założenia regulujące projektowanie budżetu Województwa Śląskiego na 2017 rok, będącego podstawą uchwały budżetowej:
1.	Projekt budżetu będzie opracowany w oparciu o aktualny stan prawny, m.in. na podstawie przepisów ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2013 r. poz. 885 ze zm.), zwanej dalej „ufp”. 
2.	Zakłada się wzrost dochodów z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz osób prawnych o 1%.
Pozostałe dochody należy zaplanować, mając na względzie ich realną wysokość, w relacji do roku 2016.
3.	Dochody własne budżetu Województwa z tytułu:
a)	wpłat za wydawanie zezwoleń na obrót hurtowy napojami alkoholowymi o zawartości do 18% alkoholu przeznacza się w pełni
na realizację zadań, o których mowa w art. 93 ustawy z dnia 26 października 1982 r. o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi (tj. Dz. U. z 2016 r. poz. 487 ze zm.),
b)	opłat za udostępnianie dokumentów i materiałów zasobu geodezyjnego, przeznacza się na zadania wskazane w art. 41b ustawy z dnia 17 maja 1989 r. - Prawo geodezyjne i kartograficzne (tj. Dz. U. z 2015 r.,
poz. 520 ze zm.),
c)	wyłączania gruntów rolnych z produkcji przeznacza się na cele wskazane w art. 22 c ustawy z dnia 3 lutego 1995 r. o ochronie gruntów rolnych i leśnych (tj. Dz. U. z 2015 r. poz. 909 ze zm.),
d)	opłat za korzystanie ze środowiska i administracyjnych kar pieniężnych, przeznacza się na zadania wskazane w art. 402 ustawy z dnia 27 kwietnia 2001 r. prawo ochrony środowiska (t.j. Dz. U. z 2016 r. poz. 672 ze zm.)
e)	przy planowaniu dochodów uwzględnić należy wpływy związane z refundacją kwot założonych z budżetu Województwa na projekty finansowane ze środków UE, których wpływ przewiduje się w roku 2017 r.
4.	Na etapie sporządzania materiałów planistycznych do projektu budżetu na 2017 rok: 
a)	nie planuje się dotacji celowych z budżetu państwa na zadania zlecone, powyższe wartości zostaną wprowadzone do projektu budżetu na              2017 rok po otrzymaniu stosownej informacji od dysponenta środków, tj. Wojewody Śląskiego w październiku br.,
b)	do dotacji z budżetu państwa na zadania własne należy uwzględnić 20% wkładu własnego województwa, zgodnie z art. 128 ufp. 
5.	W związku z sytuacją, w której Województwo osiąga graniczną wartość poziomu zadłużenia w latach 2018-2020, co stwarza realne zagrożenie nie spełnienia Indywidualnego Wskaźnika Zadłużenia (zgodnie z art. 243 ufp.), przy projektowaniu poziomu wydatków budżetowych na 2017 rok należy mieć na uwadze następujące wytyczne: 
a)	wydatki finansowane środkami własnymi budżetu województwa należy bezwzględnie zaplanować w wysokości nie przekraczającej 100% kwot ujętych w Uchwale Nr V/16/2/2015 Sejmiku Województwa Śląskiego z dnia 21 grudnia 2015 r. w sprawie budżetu Województwa Śląskiego na 2016 rok, 
b)	w przypadku zadań zrealizowanych w 2016 roku, które nie będą kontynuowane w latach następnych, kwota projektu planu wydatków na 2017 rok powinna zostać pomniejszona o wartość tych zadań w 2016 roku,
c)	w pierwszej kolejności należy zabezpieczyć środki niezbędne do: 
•	zapewnienia ciągłości funkcjonowania jednostek budżetowych, tak aby mogły one realizować zadania obligatoryjne, w tym pełne pokrycie wynagrodzeń i pochodnych od wynagrodzeń planowanych na 2017 r.,
•	sfinansowania przedsięwzięć już ujętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2016-2025, wg stanu na 30 września 2016 r.,
d)	nie wprowadza się nowych zadań powodujących zwiększenie wydatków bieżących budżetu własnego Województwa (zakaz dotyczy przede wszystkim zadań realizowanych bez udziału środków unijnych), jednocześnie zobowiązuje się Wydziały UM do weryfikacji celowości planowanych do poniesienia wydatków bieżących w 2017 roku. Należy przeprowadzić rzetelną analizę, tak by w maksymalny sposób zredukować wydatki nieobligatoryjne, wykraczające poza zadania własne Województwa,
e)	nie wprowadza się nowych zadań majątkowych o charakterze wieloletnim, które nie mają pokrycia w źródłach dochodów Województwa, a więc powodujących zwiększenie deficytu Województwa na 2017 rok i/ lub na lata następne. Jako priorytet należy traktować dokończenie realizowanych przedsięwzięć wieloletnich, ze szczególnym uwzględnieniem pkt b) i h),
f)	wprowadzenie nowych przedsięwzięć wieloletnich w zakresie Perspektywy Finansowej 2014 – 2020 będzie podlegało odrębnej analizie Zarządu Województwa i Skarbnika, przede wszystkim w zakresie źródeł finansowania wkładu własnego oraz przyszłych obciążeń dla budżetu wynikających z zapewnienia trwałości zrealizowanego przedsięwzięcia. 
g)	wydatki, których celem jest promowanie Województwa należy ukierunkować na działania o zasięgu co najmniej regionalnym, 
h)	w miarę możliwości należy rozważyć rozłożenie realizacji aktualnych przedsięwzięć wieloletnich w czasie, celem zmniejszenia obciążeń budżetowych w roku 2017, zwłaszcza przedsięwzięć wieloletnich bieżących,
i)	wynagrodzenia i składki od nich naliczane oraz wydatki na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych ujmuje się według zapisów w punktach 8-10, 13-14.
6.	Zgodnie z Wieloletnią Prognozą Finansową, planuje się:
a)	potencjalne spłaty kwot wynikających z udzielonych poręczeń (w wysokości nie wyższej niż 3.479.000 zł),
b)	przychody z tytułu kredytów bankowych, wpłat rat udzielonych pożyczek oraz wolnych środków /nadwyżki budżetowej/, skorygowane na dzień 30 września 2016 r.,
c)	rozchody z tytułu spłat rat zaciągniętych kredytów oraz należnych od nich odsetek. 
7.	Wyodrębnia się w budżecie:
a)	rezerwę ogólną w wysokości od 0,1% do 1,0% wydatków ogółem,
b)	rezerwę celową na realizację zadań własnych z zakresu zarządzania kryzysowego zgodnie z art. 26 ust. 4 ustawy z dnia 26 kwietnia 2007 r. o  zarządzaniu kryzysowym (tj. Dz. U. z 2013 r. poz. 1166 ze zm.), w wysokości min. 0,5% wydatków ogółem, pomniejszonych 
o wydatki inwestycyjne, wydatki na wynagrodzenia i pochodne
oraz wydatki na obsługę długu,
c)	rezerwę celową na potencjalne zwroty wynikające z rozliczeń perspektywy finansowej 2007-2013, obciążające budżet Województwa.
8.	Nie zakłada się wzrostu funduszu wynagrodzeń w budżecie Województwa na rok 2017. 
9.	Wydatki na dodatkowe wynagrodzenie roczne należy określić zgodnie 
z art. 4 ust. 1 ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej (tj. Dz. U. z 2013 r. poz. 1144 ze zm.).
10.	Wysokość odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w 2017 roku (§4440) należy przyjąć w kwocie 1.093,93 zł, tj. 37,5% z kwoty 2.917,14 zł, na podstawie Obwieszczenia Prezesa GUS z dnia 18 lutego 2011 roku w sprawie przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej w 2010 r. i w drugim półroczu 2010 roku (M.P. z 2011 r. Nr 15, poz. 156).
11.	W Urzędzie Marszałkowskim, w roku 2017 zakłada się wzrost zatrudnienia o 25 etatów w stosunku do wielkości zatrudnienia wskazanego Zarządzeniem Marszałka nr 00057/2016 z dnia 22 lipca 2016 r., 
12.	Przyjmuje się wzrost zatrudnienia w 2017 roku, w podległych jednostkach budżetowych o 49,02 etatu.
13.	Składka na:
a)	ubezpieczenia społeczne (§ 4110) wynosi 17,19% wynagrodzeń osobowych,
b)	Fundusz Pracy (§ 4120) wynosi 2,45% wynagrodzeń osobowych.
14.	Fundusz wynagrodzeń i składek od nich naliczanych w każdej jednostce budżetowej należy obliczyć wg wzoru:

Fw  = Fp + Nj + O + D1 + F13 + Fn

gdzie:
Fp – fundusz płacy = średnia płaca w miesiącu sierpniu 2016 roku x  liczba etatów;
Nj –  nagrody jubileuszowe należne pracownikom w roku przyszłym;
O  –  odprawy emerytalne, rentowe, itp.;
D1 –  dodatki inne niż służbowy i funkcyjny (wynikające z obowiązujących 
   przepisów);
F13 – dodatkowe wynagrodzenie roczne;
Fn – fundusz nagród zgodnie z Zarządzeniem nr 00078/09 Marszałka Województwa Śląskiego z dnia 15 maja 2009 r. ze zm. w sprawie ustalenia Regulaminu zatrudniania, wynagradzania i awansowania oraz nagradzania pracowników Urzędu Marszałkowskiego Województwa Śląskiego w Katowicach. Fundusz nagród liczony w ramach funduszu wynagrodzeń pomniejszony o sumę środków zabezpieczonych na wypłaty odpraw, nagród jubileuszowych oraz dodatkowego wynagrodzenia rocznego.
15.	Ostatnie zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej mogą być dokonane na Sesji Sejmiku Województwa Śląskiego we wrześniu 2016 r. 
Po tym terminie: 
•	będą dokonywane wyłącznie zmiany przedsięwzięć w ramach wydatków przewidzianych w roku budżetowym 2016,
•	nie będzie możliwości wprowadzania nowych przedsięwzięć oraz dokonywania zmian w limitach wydatków na 2017 rok i lata następne,
•	zakazuje się zmian w budżecie Województwa skutkujących przeniesieniem środków pomiędzy działami, rozdziałami lub paragrafami  klasyfikacji budżetowej, które powodowałyby zwiększenie wydatków bieżących kosztem wydatków majątkowych, a także zmian w budżecie powodujących zwiększenie wydatków bieżących kosztem wydatków na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej przekształconych na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej (§4910).

Na etapie prac planistycznych nad projektem uchwały budżetowej
na 2017 rok oraz projektem Wieloletniej Prognozy Finansowej dopuszcza się możliwość zmniejszenia dotychczas przyjętych limitów wydatków na 2017 rok i lata następne, na realizację przedsięwzięć ujętych w WPF. W przypadku takiego zmniejszenia nie wolno zaciągać zobowiązań większych od proponowanego limitu.

Materiały do projektu budżetu województwa w dwóch egzemplarzach powinny być złożone w terminie do 9 września br.: jeden egzemplarz Skarbnikowi Województwa, drugi resortowemu Członkowi Zarządu Województwa.

Złożenie Skarbnikowi Województwa materiałów do projektu budżetu
na 2017 rok przez Wydziały merytoryczne niezgodnie z przyjętymi założeniami będzie skutkowało nie przyjęciem ich przez Skarbnika.

Za Zarząd