Załącznik
	do Uchwały Zarządu
	Województwa Śląskiego 
Nr  1863/277/V/2018
	z dnia 8 sierpnia 2018r.

ZAŁOŻENIA
ekonomiczno – finansowe do projektu budżetu
Województwa Śląskiego na 2019 rok

Na podstawie uchwały Sejmiku Województwa Śląskiego Nr V/38/6/2017 
z dnia 22 maja 2017 roku w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Województwa Śląskiego, a także następujących dokumentów: 
a)	„Wieloletniego Planu Finansowego Państwa na lata 2018-2021” z 23 kwietnia 2018 r.,
b)	„Założeń projektu budżetu państwa na rok 2019” z czerwca 2018 r., 
c)	„Wytycznych dotyczących stosowania jednolitych wskaźników makroekonomicznych będących podstawą oszacowania skutków finansowych projektowanych ustaw – Aktualizacja maj 2018 r.” z 25 maja 2018 roku
przyjmuje się następujące założenia regulujące projektowanie budżetu Województwa Śląskiego na 2019 rok, będącego podstawą uchwały budżetowej:
1.	Projekt budżetu będzie opracowany w oparciu o aktualny stan prawny, m.in. na podstawie przepisów ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2017 r. poz. 2077 ze zm.), zwanej dalej „ufp”. 
2.	Zakłada się dochody własne budżetu na 2019 rok z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz osób prawnych w wysokości wynikającej z Załącznika 1 do uchwały nr V/48/1/2018 z dnia 15 stycznia 2018 r. w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Województwa Śląskiego na lata 2018-2030.
Pozostałe dochody należy zaplanować, mając na względzie ich realną wysokość, w relacji do roku 2018.
3.	Dochody własne budżetu Województwa z tytułu:
a)	wpłat za wydawanie zezwoleń na obrót hurtowy napojami alkoholowymi o zawartości do 18% alkoholu przeznacza się w pełni
na realizację zadań, o których mowa w art. 93 ustawy z dnia 26 października 1982 r. o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi (tj. Dz. U. z 2016 r. poz. 487 ze zm.),
b)	opłat za udostępnianie dokumentów i materiałów zasobu geodezyjnego, przeznacza się na zadania wskazane w art. 41b ustawy z dnia 17 maja 1989 r. - Prawo geodezyjne i kartograficzne (tj. Dz. U. z 2017 r.,
poz. 2101 ze zm.),
c)	wyłączania gruntów rolnych z produkcji przeznacza się na cele wskazane w art. 22 c ustawy z dnia 3 lutego 1995 r. o ochronie gruntów rolnych i leśnych (tj. Dz. U. z 2017 r. poz. 1161),
d)	opłat za korzystanie ze środowiska i administracyjnych kar pieniężnych, przeznacza się na zadania wskazane w art. 402 ustawy z dnia 27 kwietnia 2001 r. prawo ochrony środowiska (t.j. Dz. U. z 2018 r. poz. 799 ze zm.)
e)	przy planowaniu dochodów uwzględnić należy wpływy związane z refundacją kwot założonych wcześniej z budżetu Województwa np. na projekty finansowane ze środków unijnych, których wpływ przewiduje się w roku 2019 r.
4.	Na etapie sporządzania materiałów planistycznych do projektu budżetu na 2019 rok: 
a)	nie planuje się dotacji celowych z budżetu państwa na zadania zlecone, powyższe wartości zostaną wprowadzone do projektu budżetu na              2019 rok po otrzymaniu stosownej informacji od dysponenta środków, tj. Wojewody Śląskiego w październiku br.,
b)	do dotacji z budżetu państwa na zadania własne należy uwzględnić 20% wkładu własnego województwa, zgodnie z art. 128 ufp. 
5.	W związku z działaniami mającymi na celu racjonalizację poziomu zadłużenia Województwa i tym samym ograniczonymi możliwościami pokrycia potencjalnego deficytu budżetowego na rok 2019, przy projektowaniu wydatków budżetowych na 2019 rok należy mieć na uwadze następujące wytyczne: 
a)	wydatki finansowane środkami własnymi budżetu województwa należy bezwzględnie zaplanować w wysokości nie przekraczającej 100% kwot ujętych w Uchwale Nr V/48/2/2018 Sejmiku Województwa Śląskiego z dnia 15 stycznia 2018 r. w sprawie budżetu Województwa Śląskiego na 2018 rok powiększonej o skutki podwyżek płac w podległych jednostkach budżetowych, o których mowa w pkt 8 niniejszych Założeń. 
b)	w przypadku zadań zrealizowanych w 2018 roku, które nie będą kontynuowane w latach następnych, kwota projektu planu wydatków na 2019 rok powinna zostać pomniejszona o wartość tych zadań w 2018 roku,
c)	trzeba uwzględnić zmieniające się przepisy prawa, które mogą rzutować na przypisanie nowych bądź odebranie dotychczasowych zadań Samorządu Województwa. W takich przypadkach niezbędna jest analiza wpływu tych zmian na dochody i wydatki budżetu Województwa, 
d)	w pierwszej kolejności zabezpieczyć środki niezbędne do: 
•	zapewnienia ciągłości funkcjonowania jednostek budżetowych, tak aby mogły one realizować zadania obligatoryjne (w tym wynagrodzenia osobowe i bezosobowe), 
•	sfinansowania przedsięwzięć już ujętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2018-2030, wg stanu na wrzesień 2018 r.,
e)	nie wprowadza się nowych zadań powodujących zwiększenie wydatków bieżących budżetu własnego Województwa (zakaz dotyczy przede wszystkim zadań realizowanych bez udziału środków unijnych), jednocześnie zobowiązuje się Wydziały UM do weryfikacji celowości planowanych do poniesienia wydatków bieżących w 2019 roku. Należy przeprowadzić rzetelną analizę celowości i gospodarności wydatków nieobligatoryjnych, wykraczających poza zadania własne Województwa,
f)	wprowadzenie nowych zadań majątkowych o charakterze wieloletnim, w szczególności tych które nie mają pokrycia w źródłach dochodów Województwa, a więc powodujących zwiększenie deficytu Województwa na 2019 rok i/ lub na lata następne będzie podlegało szczegółowym analizom Zarządu Województwa i Skarbnika Województwa. 
Nowe przedsięwzięcia wieloletnie w zakresie Perspektywy Finansowej 2014 – 2020 analizowane będą przede wszystkim w zakresie poziomu dofinansowania, źródeł finansowania wkładu własnego oraz przyszłych obciążeń dla budżetu wynikających z zapewnienia trwałości zrealizowanego przedsięwzięcia. 
Jako priorytet należy traktować dokończenie realizowanych przedsięwzięć wieloletnich.
g)	wydatki, których celem jest promowanie Województwa winny być ukierunkowane na działania o zasięgu co najmniej regionalnym, 
h)	w miarę możliwości należy rozważyć rozłożenie realizacji aktualnych przedsięwzięć wieloletnich w czasie, celem zmniejszenia obciążeń budżetowych w latach 2019-2020 zwłaszcza przedsięwzięć wieloletnich bieżących,
i)	wynagrodzenia i składki od nich naliczane oraz wydatki na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych ujmuje się według zapisów w punktach 8-10, 13-14.
6.	Zgodnie z Wieloletnią Prognozą Finansową, planuje się:
a)	potencjalne spłaty kwot wynikających z udzielonych poręczeń (w wysokości nie wyższej niż 1.785.903 zł),
b)	przychody z tytułu kredytów bankowych, wpłat rat udzielonych pożyczek oraz wolnych środków skorygowane na dzień 30 września 2018 r.,
c)	rozchody z tytułu spłat rat zaciągniętych kredytów oraz należnych od nich odsetek. 

7.	Wyodrębnia się w budżecie:
a)	rezerwę ogólną w wysokości od 0,1% do 1,0% wydatków ogółem,
b)	rezerwę celową na realizację zadań własnych z zakresu zarządzania kryzysowego zgodnie z art. 26 ust. 4 ustawy z dnia 26 kwietnia 2007 r. o  zarządzaniu kryzysowym (tj. Dz. U. z 2018 r. poz. 1401), w wysokości min. 0,5% wydatków ogółem, pomniejszonych o wydatki inwestycyjne, wydatki na wynagrodzenia i pochodne oraz wydatki na obsługę długu,
c)	rezerwę celową na potencjalne zwroty wynikające z rozliczeń perspektywy finansowej 2007-2013, obciążające budżet Województwa,
d)	rezerwę celową na rozliczenia Województwa z Urzędem Skarbowym z tytułu podatku VAT,
Przewiduje się wzrost funduszu wynagrodzeń w jednostkach budżetowych poza Urzędem Marszałkowskim, w kwocie średnio 200 zł miesięcznie na pracownika. Środki na ten cel należy ująć w podstawowych materiałach planistycznych na rok 2019.
9.	Wydatki na dodatkowe wynagrodzenie roczne należy określić zgodnie 
z art. 4 ust. 1 ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej (tj. Dz. U. z 2016 r. poz. 2217 ze zm).
10.	Wysokość odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w 2019 roku (§4440) należy przyjąć w kwocie 1.185,66 zł, tj. 37,5% z kwoty 3.161,77 zł, na podstawie Obwieszczenia Prezesa GUS z dnia 18 lutego 2013 roku w sprawie przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej w 2012 r. i w drugim półroczu 2012 roku (M.P. z 2013 r., poz. 107).
11.	W Urzędzie Marszałkowskim, w roku 2019 zakłada się wzrost zatrudnienia o 10 etatów w stosunku do zatrudnienia ustalonego Zarządzeniem Marszałka Nr 00067/2018 z sierpnia 2018 roku.

12.	Przyjmuje się wzrost zatrudnienia w 2019 roku, w podległych jednostkach budżetowych o 6 etatów.
13.	Składka na:
a)	ubezpieczenia społeczne (§ 4110) wynosi 17,19% wynagrodzeń osobowych,
b)	Fundusz Pracy (§ 4120) wynosi 2,45% wynagrodzeń osobowych.
14.	Fundusz wynagrodzeń i składek od nich naliczanych w każdej jednostce budżetowej należy obliczyć wg wzoru:
Fw  = Fp* + Nj + O + D1 + F13 + Fn
gdzie:
Fp* – fundusz płacy = średnia płaca w miesiącu sierpniu 2018 roku x  liczba etatów. W kalkulacji należy uwzględnić przepisy o wynagrodzeniu minimalnym oraz skutki ewentualnych podwyżek płac w podległych jednostkach budżetowych, o których mowa w pkt. 8 niniejszych Założeń;
Nj –  nagrody jubileuszowe należne pracownikom w roku przyszłym;
O  –  odprawy emerytalne, rentowe, itp.;
D1 –  dodatki inne niż służbowy i funkcyjny (wynikające z obowiązujących 
   przepisów);
F13 – dodatkowe wynagrodzenie roczne;
Fn – fundusz nagród zgodnie z Zarządzeniem nr 00028/18 Marszałka Województwa Śląskiego z dnia 17 kwietnia 2018 r. ze zm. w sprawie ustalenia Regulaminu zatrudniania, wynagradzania i awansowania oraz nagradzania pracowników Urzędu Marszałkowskiego Województwa Śląskiego w Katowicach. Fundusz nagród liczony w ramach funduszu wynagrodzeń pomniejszony o sumę środków zabezpieczonych na wypłaty odpraw, nagród jubileuszowych oraz dodatkowego wynagrodzenia rocznego.
15.	Ostatnie zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej mogą być dokonane na Sesji Sejmiku Województwa Śląskiego we wrześniu 2018 r. 
Po tym terminie: 
•	będą dokonywane wyłącznie zmiany przedsięwzięć w ramach limitu wydatków przewidzianych w roku budżetowym 2018,
•	nie będzie możliwości wprowadzania nowych przedsięwzięć oraz dokonywania zmian w limitach wydatków na 2019 rok i lata następne,
•	zakazuje się zmian w budżecie Województwa skutkujących przeniesieniem środków pomiędzy działami, rozdziałami lub paragrafami  klasyfikacji budżetowej, które powodowałyby zwiększenie wydatków bieżących kosztem wydatków majątkowych.

Na etapie prac planistycznych nad projektem uchwały budżetowej
na 2019 rok oraz projektem Wieloletniej Prognozy Finansowej dopuszcza się możliwość zmniejszenia dotychczas przyjętych limitów wydatków na 2019 rok i lata następne, na realizację przedsięwzięć ujętych w WPF. W przypadku takiego zmniejszenia nie wolno zaciągać zobowiązań większych od nowo zaproponowanego limitu.

Materiały do projektu budżetu województwa w dwóch egzemplarzach powinny być złożone w terminie do 10 września br.: jeden egzemplarz Skarbnikowi Województwa, drugi resortowemu Członkowi Zarządu Województwa.

Złożenie Skarbnikowi Województwa materiałów do projektu budżetu
na 2019 rok przez Wydziały merytoryczne niezgodnie z przyjętymi założeniami będzie skutkowało nie przyjęciem ich przez Skarbnika.

Za Zarząd