(PROJEKT)

Uchwała Nr            /               /            /2017
Sejmiku Województwa Śląskiego
z dnia …………….. 2017 roku

w sprawie:
zakresu i formy informacji o przebiegu wykonania planu finansowego samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, samorządowych instytucji kultury oraz innych samorządowych osób prawnych Województwa Śląskiego

Na podstawie: art. 18 pkt.20 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (tekst jednolity: Dz. U. 2016 r., poz. 486 z późn. zm.), art. 266 ust.2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych 
(tekst jednolity: Dz. U. z 2016 r., poz. 1870 z późn. zm)

Sejmik Województwa Śląskiego
uchwala:

§ 1

Informacja o przebiegu wykonania planu finansowego za pierwsze półrocze obejmuje: 
1)	samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej, dla których podmiotem tworzącym jest Województwo Śląskie,
2)	samorządowe instytucje kultury, dla których organem założycielskim jest Województwo Śląskie,
3)	wojewódzkie ośrodki ruchu drogowego.

§ 2 

1.	Informacja o przebiegu wykonania planu finansowego za pierwsze półrocze, o której mowa w § 1, zawiera zestawienia tabelaryczne: 
1)	każdego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej, według wzoru stanowiącego załącznik 1 do niniejszej uchwały, 
2)	każdej samorządowej instytucji kultury, według wzoru stanowiącego załącznik 2 do niniejszej uchwały, 
3)	każdego wojewódzkiego ośrodka ruchu drogowego, według wzoru stanowiącego załącznik 3 do niniejszej uchwały, 
4)	zbiorcze, sporządzone w oparciu o wzór stanowiący załącznik 4, określający minimalny zakres danych jakie należy w nim wykazać (z możliwością ich poszerzenia).
2.	Sprawozdanie zbiorcze, o którym mowa w ust.1 pkt 4, należy sporządzić odrębnie dla każdej grupy podmiotów, tj. dla: samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, instytucji kultury oraz wojewódzkich ośrodków ruchu drogowego wraz z częścią opisową.
3.	Informacje, o których mowa w ust. 1 i 2 winny być złożone Zarządowi Województwa Śląskiego do dnia 31 lipca roku budżetowego.

§3

Wykonanie uchwały powierza się Zarządowi Województwa Śląskiego.

§ 4

Traci moc uchwała Nr III/53/8/2010 Sejmiku Województwa Śląskiego z dnia 7 lipca 2010 roku w sprawie: zakresu i formy informacji o przebiegu wykonania planu finansowego samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, samorządowych instytucji kultury oraz innych samorządowych osób prawnych z późniejszymi zmianami.

§ 5 

Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Załącznik   1   do uchwały 
Nr
Sejmiku Województwa Śląskiego 
……………………………….. 					      z dnia 
(SPZOZ)			
Informacja o przebiegu wykonania planu finansowego
      	samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej	                 	w zł
Wyszczególnienie	…... rok	
	Plan
po zmianach	Wykonanie na
30.06	%	
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:			#DZIEL/0!	
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów			#DZIEL/0!	
w tym: sprzedanych NFZ			#DZIEL/0!	
II. Zmiana stanu produktów			#DZIEL/0!	
III. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki			#DZIEL/0!	
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów			#DZIEL/0!	
B. Pozostałe przychody operacyjne			#DZIEL/0!	
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych			#DZIEL/0!	
II. Dotacje			#DZIEL/0!	
III. Inne przychody operacyjne			#DZIEL/0!	
C. Przychody finansowe			#DZIEL/0!	
w tym: odsetki 			#DZIEL/0!	
D. Razem przychody			#DZIEL/0!	
E. Koszty działalności operacyjnej			#DZIEL/0!	
I. Amortyzacja			#DZIEL/0!	
II. Zużycie materiałów i energii			#DZIEL/0!	
III. Usługi obce			#DZIEL/0!	
IV. Podatki i opłaty			#DZIEL/0!	
V. Wynagrodzenia			#DZIEL/0!	
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia			#DZIEL/0!	
VII. Pozostałe koszty rodzajowe			#DZIEL/0!	
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów			#DZIEL/0!	
F. Pozostałe koszty operacyjne			#DZIEL/0!	
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych			#DZIEL/0!	
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych			#DZIEL/0!	
III. Inne koszty operacyjne			#DZIEL/0!	
G. Koszty finansowe			#DZIEL/0!	
w tym: odsetki 			#DZIEL/0!	
H. Razem koszty			#DZIEL/0!	
I. Wynik finansowy-Zysk/Strata (brutto)			#DZIEL/0!	
J. Podatek dochodowy			#DZIEL/0!	
K. Pozostałe obowązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty)			#DZIEL/0!	
L. Wynik finansowy - Zysk/Strata (netto)			#DZIEL/0!	

Należności samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej 
wg stanu na 30.06. …….. roku
w zł
Wyszczególnienie	Kwota ogółem	w tym: należności wymagalne	
Należności ogółem:			
I. Należności długoterminowe			
II. Należności krótkoterminowe, w tym:			
z tytułu dostaw i usług 	 	 	
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych oraz innych świadczeń	 	 	
inne	 	 	
III. Należności sporne	 	 	

Zobowiązania samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej 
wg stanu na 30.06. ……. roku
w zł
Wyszczególnienie	Kwota ogółem	w tym: 
zobowiązania wymagalne	
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ogółem			
I. Rezerwy na zobowiązania			
II. Zobowiązania długoterminowe, w tym:			
 kredyty i  pożyczki			
 inne 			
III. Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:			
 kredyty i pożyczki			
 z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych			
 z tytułu dostaw i usług 			
  zaliczki otrzymane na dostawy			
 zobowiązania wekslowe			
 zobowiązania z tytułu podatków,ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń z tego:			
                 a) podatek od nieruchomości	 	 	
                 b) PFRON	 	 	
                c) ubezpieczenia społeczne (ZUS)	 	 	
                d) urząd skarbowy	 	 	
                e) inne 	 	 	
 z tytułu wynagrodzeń	 	 	
 inne	 	 	
 fundusze specjalne	 	 	
IV. Rozliczenia międzyokresowe	 	 	

…………………………………				………………………………….
      (Główny Księgowy)						     (Dyrektor SPZOZ)

Załącznik 2 do uchwały
Nr 
Sejmiku Województwa Śląskiego
………………………………..	   z dnia
(instytucja kultury)
Informacja
o przebiegu wykonania planu finansowego instytucji kultury
w zł
Lp.	Wyszczególnienie	…………. rok	
		Plan
po zmianach	Wykonanie na
30.06	%	
1	2	3	4	5	
I	PRZYCHODY OGÓŁEM			 	
1.	Przychody ze sprzedaży usług własnych	 		 	
1.1.	             w tym: za bilety	 		 	
2.	Dotacja podmiotowa z budżetu	 		 	
2.1.	             w tym: na remonty	 		 	
3.	Pozostałe przychody	 		 	
II	KOSZTY	 		 	
4.	Amortyzacja	  		 	
5.	Wynagrodzenia	  		 	
6.	Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	  		 	
7.	Pozostałe koszty	  		 	
III	WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (+, - zyski i straty nadzwyczajne)	 		 	
IV	WYNIK FINANSOWY BRUTTO	  		 	
	(poz. I - poz. II +/- poz. III)*)
				
V	OBOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIA WYNIKU FINANSOWEGO	  		 	
 	Podatek dochodowy od osób prawnych	  		 	
V	WYNIK FINANSOWY NETTO	  		 	
	(poz. IV - poz. V) *)				
WARTOŚĆ ZAKUPIONYCH MUZEALIÓW (wypełniają tylko muzea)	  	 		
INWESTYCJE I ZAKUPY INWESTYCYJNE OGÓŁEM                         w tym:	  	 		
-  finansowane z dotacji budżetowej	  	 		
-  finansowane ze środków UE	  	 		
*) dodatni wynik finansowy należy zaznaczyć znakiem „+”, a ujemny wynik finansowy znakiem „ -’’.	

Należności instytucji kultury wg stanu na 30.06. ……… roku
											w zł
Wyszczególnienie	Kwota ogółem	w tym: należności wymagalne	
Należności ogółem			
I Należności długoterminowe			
II Należności krótkoterminowe w tym:			
    z tytułu dostaw i usług			
 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych oraz innych świadczeń			
inne			
III Należności sporne			

Zobowiązania instytucji kultury wg stanu na 30.06. ………. roku
w zł
Wyszczególnienie	Kwota ogółem	w tym: 
zobowiązania wymagalne	
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ogółem			
I Rezerwy na zobowiązania			
II Zobowiązania długoterminowe, w tym:			
     kredyty i pożyczki			
     Inne			
III Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:			
      kredyty i pożyczki			
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych			
z tytułu dostaw i usług			
zaliczki otrzymane na dostawy			
zobowiązania wekslowe			
zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń z tego:
a)	podatek od nieruchomości,
b)	PFRON,
c)	ubezpieczenia społeczne (ZUS),
d)	urząd skarbowy,
e)	inne			

			

z tytułu wynagrodzeń			
inne			
fundusze specjalne			
IV Rozliczenia międzyokresowe			

…………………………………						………………………………….
      (Główny Księgowy)							           (Dyrektor Instytucji)

Załącznik 3 do uchwały
Nr 
Sejmiku Województwa Śląskiego
z dnia 
………………………………..
(WORD)
Informacja
o przebiegu wykonania planu finansowego
Wojewódzkiego Ośrodka Ruchu Drogowego
w zł
WYSZCZEGÓLNIENIE
	……… rok	
	Plan
po zmianach	Wykonanie na
30.06	%	
I EGZAMINOWANIE:	
1. Przychody				
2. Koszty uzyskania przychodów w tym:				
a) materiały				
b) energia				
c) podatki i opłaty				
d) usługi obce				
e) wynagrodzenia				
f) świadczenia na rzecz pracowników				
g) amortyzacja				
h) pozostałe koszty				
3. Dochód				
4. Koszty nie będące kosztami uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym				
5. Wynik finansowy brutto				
6. Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego				
7. Wynik finansowy netto				
II SZKOLENIE:	
1. Przychody				
2. Koszty uzyskania przychodów w tym:				
a) materiały				
b) energia				
c) podatki i opłaty				
d) usługi obce				
e) wynagrodzenia				
f) świadczenia na rzecz pracowników				
g) amortyzacja				
h) pozostałe koszty				
3. Dochód				
4. Koszty nie będące kosztami uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym				
5. Wynik finansowy brutto				
6. Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego				
7. Wynik finansowy netto				
III USŁUGI………………………….	
1.. Przychody				
2. Koszty uzyskania przychodów w tym:				
a) materiały				
b) energia				
c) podatki i opłaty				
d) usługi obce				
e) wynagrodzenia				
f) świadczenia na rzecz pracowników				
g) amortyzacja				
h) pozostałe koszty				
3. Dochód				
4. Koszty nie będące kosztami uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym				
5. Wynik finansowy brutto				
6. Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego				
7. Wynik finansowy netto				
IV POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY:	
1.1 Przychody finansowe, w tym:				
      odsetki  bankowe				
1.2 Pozostałe przychody, w tym:				
dzierżawa obiektów i urządzeń				
zużycie energii i usługi telefonicznych				
sprzedaż środków trwałych				
2.1 Koszty finansowe				
2.2 Pozostałe koszty operacyjne, w tym 				
dzierżawa obiektów i urządzeń				
zużycie energii i usługi telefonicznych				
sprzedaż środków trwałych				
3. Dochód				
4. Koszty nie będące kosztami uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym				
5. Wynik finansowy brutto				
6. Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego				
7. Wynik finansowy netto				
V  OGÓŁEM (I + II + III + IV)	
1. Przychody				
2. Koszty 				
3. Dochód				
4. Koszty nie będące kosztami uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym				
5. Wynik finansowy brutto				
6. Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego				
7. Wynik finansowy netto				
VI PODZIAŁ ZYSKU NETTO				
1.INWESTYCJE				
2. POPRAWA BEZPIECZEŃSTWA RUCHU DROGOWEGO				
3. FUNDUSZ ZAPASOWY				

Należności WORD w ………………… wg stanu na 30.06 ………….roku
w zł
Wyszczególnienie	Kwota ogółem	w tym: należności wymagalne	
Należności ogółem			
I Należności długoterminowe			
II Należności krótkoterminowe w tym::			
    z tytułu dostaw i usług			
 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych oraz innych świadczeń			
inne			
III Należności sporne			

Zobowiązania WORD w …………………wg stanu na 30.06 …………roku
w zł
Wyszczególnienie	Kwota ogółem	w tym: 
zobowiązania wymagalne	
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ogółem			
I Rezerwy na zobowiązania			
II Zobowiązania długoterminowe, w tym:			
     kredyty i pożyczki			
     Inne			
III Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:			
      kredyty i pożyczki			
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych			
z tytułu dostaw i usług			
zaliczki otrzymane na dostawy			
zobowiązania wekslowe			
zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń z tego:
a)	podatek od nieruchomości,
b)	PFRON,
c)	ubezpieczenia społeczne (ZUS),
d)	urząd skarbowy,
e)	inne			

			

z tytułu wynagrodzeń			
inne			
fundusze specjalne			
IV Rozliczenia międzyokresowe			

…………………………………				………………………………….
      (Główny Księgowy)					           (Dyrektor WORD)

Załącznik 4 do uchwały
Nr 
Sejmiku Województwa Śląskiego
z dnia 

ZESTAWIENIE ZBIORCZE ………………….. 
					(grupa podmiotów)

Lp.	Nazwa podmiotu	Przychody	Koszty	Wynik finansowy	Zobowiązania 	 	Należności	
		Plan
po zmianach	Wykonanie na
30.06	Plan
po zmianach	Wykonanie na
30.06	Plan
po zmianach	Wykonanie na
30.06		w tym wymagalne		
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	

 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	

 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	

 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	

 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	

…………………………………..…

(Dyrektor wydziału nadzorującego)

UZASADNIENIE

Zgodnie z art. 265 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych, jednostki, o których mowa w art. 9 pkt 10, 13 i 14 tj.
•	samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej,
•	samorządowe instytucje kultury,
•	inne państwowe i samorządowe osoby prawne utworzone na podstawie odrębnych ustaw w celu wykonywania zadań publicznych, z wyłączeniem przedsiębiorstw, instytutów badawczych, banków i spółek prawa handlowego,
dla których organem założycielskim jest jednostka samorządu terytorialnego, przedstawiają właściwemu zarządowi jednostki samorządu terytorialnego w terminie do dnia:
1)   31 lipca roku budżetowego - informację o przebiegu wykonania planu finansowego jednostki za pierwsze półrocze, uwzględniającą w szczególności stan należności i zobowiązań, w tym wymagalnych;
2)   28 lutego roku następującego po roku budżetowym - sprawozdanie roczne z wykonania planu finansowego jednostki, w szczegółowości nie mniejszej niż w planie finansowym.

Art. 236 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych  stwierdza, że zakres i formę informacji o przebiegu wykonania planu finansowego za pierwsze półrocze określa organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego.

Dotychczas obowiązująca w tym zakresie uchwała Sejmiku Województwa Śląskiego obejmowała następujące jednostki organizacyjne:
•	samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej, 
•	samorządowe instytucje kultury,
•	wojewódzkie ośrodki ruchu drogowego, 
•	Śląski Ośrodek Doradztwa Rolniczego w Częstochowie,
•	Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach. 

W związku ze zmianami w ustawie z dnia 22 października 2004 r. o jednostkach doradztwa rolniczego, w  wyniku których Ośrodek Doradztwa Rolniczego utracił status samorządowej osoby prawnej, zachodzi konieczność wykreślenia go z listy podmiotów, które obejmuje uchwała w sprawie  „zakresu i formy informacji o przebiegu wykonania planu finansowego samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, samorządowych instytucji kultury oraz innych samorządowych osób prawnych Województwa Śląskiego”.
Ponadto, w celach porządkowych z wykazu należy wykreślić  Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach, wobec którego zapisy w Uchwale Sejmiku nie miały zastosowania.

Obowiązki sprawozdawcze WFOŚiGW w Katowicach wykonywane są na zasadach wynikających  z ustawy z dnia 27 kwietnia 20017 prawo ochrony środowiska tj. Rada Nadzorcza WFOŚiGW w terminie do dnia 30 kwietnia każdego roku kalendarzowego przedkłada zarządowi województwa oraz ministrowi właściwemu do spraw środowiska sprawozdanie ze swojej działalności.
Dodatkowo wprowadzono obowiązek sporządzania zestawienia zbiorczego, które pozwoli na porównanie danych w ramach określonej grupy podmiotów.

p.o. Dyrektora
Wydziału Finansowego
Agnieszka Pawlus