(PROJEKT)
Uchwała Nr            /               /            /2017
Sejmiku Województwa Śląskiego
z dnia …………….. 2017 roku

w sprawie:
trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Województwa Śląskiego

Na podstawie: art. 18 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (tekst jednolity: Dz. U. 2016 r., poz. 486 z późn. zm.), art. 234 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 r., poz. 1870 z późn. zm)

Sejmik Województwa Śląskiego
uchwala:

§ 1 

Zatwierdza się tryb prac nad projektem uchwały budżetowej Województwa Śląskiego, stanowiący załącznik do niniejszej uchwały. 

§ 2 

Wykonanie uchwały powierza się Zarządowi Województwa Śląskiego. 

§ 3 

Traci moc uchwała Nr III/53/9/2010 Sejmiku Województwa Śląskiego z dnia 7 lipca 2010 roku oraz uchwała Nr III/55/6/2010 Sejmiku Województwa Śląskiego z dnia 25 sierpnia 2010 roku.

§4 

Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

UZASADNIENIE

Art. 18 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (tekst jednolity: Dz. U. 2016 r., poz. 486 z późn. zm.) nakłada na Sejmik Województwa obowiązek podjęcia uchwały w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej. 
Jednocześnie art. 234 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 r., poz. 1870 z późn. zm) stwierdza, iż Uchwała ta winna określać w szczególności:  
1)	wymaganą szczegółowość projektu budżetu jednostki samorządu terytorialnego,
2)	terminy obowiązujące w toku prac nad projektem uchwały budżetowej jednostki samorządu terytorialnego,
3)	wymogi dotyczące uzasadnienia i materiały informacyjne, które zarząd przedłoży organowi stanowiącemu jednostki samorządu terytorialnego wraz z projektem uchwały budżetowej.

Obowiązująca dotychczas w tym zakresie Uchwała Sejmiku Województwa Nr III/53/9/2010 z dnia 7 lipca 2010 r., zmieniona Uchwałą Nr III/55/6/2010 z dnia 25 sierpnia 2010 r. wymaga aktualizacji w wyniku zmiany  podstawy prawnej – zarówno w zakresie samej ustawy o finansach publicznych jak i ustawy o samorządzie województwa. 

Ponadto przeanalizowano ponownie poszczególne elementy jakie zgodnie z przepisami winna zawierać uchwała budżetowa, wprowadzając  nowe zapisy.

p.o. Dyrektora
Wydziału Finansowego

Agnieszka Pawlus

Załącznik do uchwały 
Sejmiku Województwa Śląskiego 
Nr                   
z dnia                    2017 roku 

TRYB PRAC NAD 
PROJEKTEM UCHWAŁY BUDŻETOWEJ
WOJEWÓDZTWA ŚLĄSKIEGO

§ 1
Zarząd Województwa Śląskiego (zwany dalej „Zarządem Województwa”) corocznie przygotowuje i przedstawia Sejmikowi Województwa Śląskiego (zwanego dalej „Sejmikiem Województwa”) projekt uchwały budżetowej wraz z uzasadnieniem, na zasadach określonych w niniejszym załączniku.
§ 2
1.	Dyrektorzy poszczególnych komórek organizacyjnych Urzędu Marszałkowskiego Województwa Śląskiego opracowują i przedkładają Skarbnikowi Województwa Śląskiego (zwanego dalej „Skarbnikiem”) projekty planów rzeczowo-finansowych, w terminie do 10 – go września roku poprzedzającego rok budżetowy.
2.	Dyrektorzy podległych jednostek budżetowych przedkładają projekty planów rzeczowo- finansowych za pośrednictwem nadzorującej daną jednostkę komórki organizacyjnej Urzędu Marszałkowskiego.
3.	Projekty planów rzeczowo- finansowych składane są Skarbnikowi według jego wzoru i wskazówek, przekazywanych po przyjęciu przez Zarząd Województwa „Założeń ekonomiczno-finansowych…” na dany rok budżetowy.

§ 3

Projekty planów finansowych, o których mowa w § 2, opracowywane są na podstawie: 
1) wieloletniej prognozy finansowej zawierającej podstawowe dane makroekonomiczne związane z budżetem oraz zestawienie przedsięwzięć na dany rok budżetowy, 
2) założeń ekonomiczno-finansowych na dany rok budżetowy, przyjętych przez Zarząd Województwa nie później niż do 15 sierpnia roku poprzedzającego rok budżetowy, sporządzonych w oparciu o informacje wynikające z założeń do projektu budżetu państwa, 
3) przewidywanego wykonania wydatków w roku poprzedzającym rok budżetowy, 
4) przewidywanego stanu zatrudnienia w nowym roku budżetowym, 
5) wynagrodzeń obowiązujących w roku poprzedzającym rok budżetowy, z uwzględnieniem zmiany zadań i zatrudnienia, wskaźnika waloryzacji, ewentualnych odpraw, premii i nagród, 
6) wniosków złożonych do projektu uchwały budżetowej przez Radnych i Komisje Sejmiku Województwa. 

§ 4

Skarbnik w oparciu o przedłożone materiały i wnioski, a także oszacowane kwoty dochodów własnych, subwencji ogólnej, dotacji pochodzących z budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz środków planowanych do otrzymania z innych źródeł, opracowuje zbiorcze zestawienie dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów do projektu uchwały budżetowej.

§ 5

Zarząd Województwa na podstawie zbiorczych zestawień opracowanych przez Skarbnika przygotowuje projekt uchwały budżetowej wraz z uzasadnieniem i do dnia 15 listopada roku poprzedzającego rok budżetowy przedkłada organowi stanowiącemu oraz regionalnej izbie obrachunkowej, celem zaopiniowania.

§ 6

1.	Przewodniczący Sejmiku Województwa przekazuje niezwłocznie projekt uchwały budżetowej wraz z uzasadnieniem do zaopiniowania Komisjom Sejmiku Województwa. 
2.	Komisje Sejmiku Województwa w terminie do 14 dni odbywają posiedzenia, na których sporządzane są na piśmie opinie o projekcie uchwały budżetowej i przekazywane niezwłocznie do Komisji właściwej do spraw budżetu.  
3.	Komisja branżowa ma prawo zgłoszenia propozycji zmiany w projekcie uchwały budżetowej wraz ze wskazaniem źródła finansowania wnoszonej zmiany, jeśli zmian ta powoduje zwiększenie wydatków. 
4.	W posiedzeniach komisji branżowych uczestniczą członkowie Zarządu Województwa i/lub pracownicy Urzędu Marszałkowskiego Województwa Śląskiego oraz Skarbnik.
5.	Komisja właściwa do spraw budżetu w terminie do 7 dni roboczych od posiedzenia ostatniej Komisji branżowej sporządza ostateczną opinię o projekcie uchwały budżetowej. 
6.	W posiedzeniu Komisji właściwej do spraw budżetu uczestniczą Przewodniczący pozostałych Komisji lub ich Zastępcy oraz Zarząd Województwa i Skarbnik. 
7.	Po sporządzeniu przez Komisję właściwą do spraw budżetu opinii na piśmie, jest ona niezwłocznie przekazywana Zarządowi Województwa, który ustosunkowuje się do niej w terminie do 7 dni roboczych, wprowadzając ewentualne poprawki do projektu uchwały budżetowej. 

§ 7

Projekt uchwały budżetowej Województwa Śląskiego określa: 
1)	plan dochodów według źródeł i działów klasyfikacji, w podziale na dochody bieżące i majątkowe, z  wyszczególnieniem w nich dotacji i środków na finansowanie wydatków związanych z realizacją zadań finansowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych,  zwanej dalej „ustawą o finansach publicznych”, 
2)	strukturę dochodów majątkowych, z wyszczególnieniem: 
•	dotacji i środków przeznaczonych na inwestycje, 
•	dochodów ze sprzedaży majątku, 
•	dochodów z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności, 
3)	plan wydatków według działów i rozdziałów z wyodrębnieniem: 
a)	wydatków bieżących, a w szczególności: 
•	wydatków jednostek budżetowych, w tym wynagrodzeń i składek od nich naliczanych, oraz innych wydatków związanych z realizacją ich statutowych zadań, 
•	dotacji na zadania bieżące,
•	świadczeń na rzecz osób fizycznych, 
•	wydatków na programy finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2  i  3 ustawy o finansach publicznych, w części związanej z realizacją zadań jednostki samorządu terytorialnego, 
•	wypłat z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych przez jednostkę samorządu terytorialnego, przypadające do spłaty w danym roku budżetowym, 
•	wydatków związanych z obsługą długu jednostki samorządu terytorialnego. 
b)	wydatków majątkowych, a w szczególności wydatków na: 
•	inwestycje i zakupy inwestycyjne, w tym na programy finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansach publicznych, w części związanej z realizacją zadań jednostki samorządu terytorialnego, 
•	zakup i objęcie akcji i udziałów, 
•	wniesienie wkładów do spółek prawa handlowego,
4)	dochody i wydatki związane z zadaniami realizowanymi w drodze umów/porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego,
5)	dochody i wydatki związane z realizacją zadań: 
•	z zakresu administracji rządowej i innych zleconych Województwu Śląskiemu odrębnymi ustawami, 
•	wykonywanych na mocy porozumień z organami administracji rządowej, 
zwane dalej „Planem finansowym zadań zleconych i powierzonych”, który przyjmowany jest w szczegółowości do działów, rozdziałów i paragrafów klasyfikacji budżetowej,
6)	kwotę planowanego deficytu ze źródłami jego pokrycia albo planowanej nadwyżki budżetu wraz z jej przeznaczeniem,
7)	łączną kwotę planowanych przychodów budżetu Województwa, 
8)	łączną kwotę planowanych rozchodów budżetu Województwa, 
9)	limit zobowiązań z tytułu zaciąganych kredytów i pożyczek oraz emitowanych papierów wartościowych na: 
•	pokrycie występującego w ciągu roku przejściowego deficytu budżetu województwa, 
•	finansowanie planowanego deficytu budżetu województwa, 
•	spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych oraz zaciągniętych kredytów i pożyczek, 
•	wyprzedzające finansowanie działań finansowanych ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej,
10)	kwotę wydatków na realizację programów i projektów finansowanych przy udziale środków unijnych i innych źródeł zagranicznych niepodlegających zwrotowi, 
11)	łączną kwotę wydatków przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, zgodnie z zawartą umową, z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych przez województwo, 
12)	maksymalną wysokość pożyczek, poręczeń i gwarancji udzielanych przez Zarząd Województwa,
13)	kwoty rezerwy ogólnej i rezerw celowych, zgodnie z zasadami wynikającymi z art.222 ustawy o finansach publicznych,
14)	ogólną kwotę dotacji udzielanych z budżetu – zgodnie z załącznikiem do uchwały budżetowej, w  którym  wyszczególnia się kwoty dotacji dla jednostek sektora finansów publicznych i dla jednostek spoza sektora, z wyodrębnieniem dotacji przedmiotowych, podmiotowych i celowych; załącznik, o którym mowa sporządzany jest w szczegółowości do działu, rozdziału, paragrafu,
15)	kwoty i zakres dotacji przedmiotowych, jeżeli w roku budżetowym planuje się ich udzielenie,
16)	plan dochodów gromadzonych na wydzielonym rachunku przez jednostki oświatowe oraz finansowanych z nich wydatków,
17)	plan wpływów, osiąganych poza budżetem Województwa, z tytułu opłat za korzystanie ze środowiska i administracyjnych kar pieniężnych,
18)	dochody z tytułu wydawania zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych i wydatki na realizację zadań określonych w programie profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych i zwalczania narkomanii, 
19)	wpływy ze sprzedaży map oraz innych materiałów i informacji z zasobu geodezyjnego, a także z opłat za czynności związane z prowadzeniem tych zasobów oraz wydatki związane z  gromadzeniem, aktualizacją, uzupełnianiem, udostępnianiem i zabezpieczaniem zasobu geodezyjnego i kartograficznego oraz wyłączaniem materiałów z zasobu, 
20)	dochody związane z wyłączaniem z produkcji gruntów rolnych oraz wydatki na ochronę, rekultywację i poprawę jakości gruntów rolnych,
21)	dochody z opłat korzystanie ze środowiska i administracyjnych kar pieniężnych oraz wydatki na tworzenie i modyfikację baz danych zawierających informacje o podmiotach korzystających ze środowiska oraz zatrudnianie osób zajmujących się kontrolą oraz windykacją opłat za korzystanie ze środowiska,
22)	inne środki stanowiące na podstawie odrębnych ustaw dochody budżetu Województwa Śląskiego. 

§ 8
Uchwała budżetowa może zawierać: 
1)	upoważnienia dla Zarządu Województwa Śląskiego do: 
•	dokonywania zmian w budżecie, w zakresie określonym w art. 258 ustawy o finansach publicznych, 
•	zaciągania kredytów i pożyczek oraz emisji papierów wartościowych na: 
•	pokrycie występującego w ciągu roku budżetowego przejściowego deficytu budżetu,
•	finansowanie planowanego deficytu budżetu,
•	spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych oraz zaciągniętych pożyczek i kredytów,
•	wyprzedzające finansowanie działań finansowanych ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej,
•	lokowania wolnych środków budżetowych na rachunkach bankowych w innych bankach niż bank prowadzący obsługę budżetu Województwa,
2)	zobowiązanie Zarządu Województwa do opracowania planów wykonawczych budżetu Województwa Śląskiego: 
•	w szczegółowości do działów, rozdziałów, paragrafów obowiązującej klasyfikacji budżetowej, 
•	z wyodrębnieniem poszczególnych jednostek budżetowych oraz komórek organizacyjnych Urzędu Marszałkowskiego,
3)	inne postanowienia dotyczące wykonywania budżetu. 

§ 9

1.	Uzasadnienie do projektu uchwały budżetowej obejmuje omówienie: 
1)	dochodów z poszczególnych źródeł, omówienie źródeł pokrycia deficytu budżetowego oraz spłat rat kredytowych, rat pożyczek lub wykupu papierów wartościowych, 
2)	poszczególnych rodzajów wydatków w ramach działu klasyfikacji budżetowej z wyszczególnieniem wydatków majątkowych,
3)	planu finansowego zadań zleconych i powierzonych z zakresu administracji rządowej, 
4)	planu dochodów gromadzonych na wydzielonym rachunku przez jednostki oświatowe oraz finansowanych z nich wydatków,
5)	planu wpływów, osiąganych poza budżetem Województwa, z tytułu opłat za korzystanie ze środowiska i administracyjnych kar pieniężnych.
2.	Projekt uchwały budżetowej na dany rok budżetowy opracowywany jest w oparciu o: 
1)	materiały informacyjno – porównawcze, zawierające zestawienia tabelaryczne, porównujące rok na który przygotowywany jest projekt uchwały budżetowej  z rokiem bieżącym oraz z latami poprzednimi, a także tabele z wykazem zadań nieprzyjętych do budżetu,
2)	informację Ministra Finansów ustalającego kalkulacyjne wielkości dochodów województwa z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz subwencji ogólnej, 
3)	informacje Wojewody Śląskiego o wysokości dotacji na zadania zlecone i własne, oraz o kwotach dochodów planowanych do odprowadzenia do budżetu państwa w związku z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej,
4)	zawarte porozumienia i umowy wieloletnie, w tym z jednostkami samorządu terytorialnego.